1с 8 3 Возврат Билета От Подотчетника В Авансовом Отчете
Содержание
Авансовый отчет в 1С 8
Предлагаем рассмотреть, как происходит формирование авансового отчета в программе 1С Бухгалтерия редакция 3.0. Для примера возьмем два вида: за купленный товар и за проезд на транспорте (поезде). Изначально денежные средства передаются сотруднику через документ «Выдача наличных» по расходно-кассовому ордеру. Находится он в журнале «Кассовые документы», пункт меню «Банк и касса»:
Нажимаем «Провести» и посмотрим, какие проводки сформировались: Дт71.01 — Кт50.01 – расход из кассы. Эта сумма была передана подотчетному лицу на покупку некоторого товара. А теперь выдадим другую сумму другому лицу на проезд. Аналогичным образом формируем документ «Выдача наличных». Общий расход денег можно посмотреть в оборотно-сальдовой ведомости по 71 счету. Будет отображаться, кому и какая сумма была выдана:
- Период – время, проведенное в командировке;
- Суточные – размер суточных положенных подотчетнику, рассчитывается автоматически в зависимости от Периода . При необходимости можно изменить дневную ставку, перейдя по ссылке с суммой. В этой же форме заполняется аналитика по затратам.
- нет возможности указать данные счета-фактуры:
- если подключен Smartway, то на все расходы с НДС создается документ Счет-фактура (Бланк строгой отчетности) с кодом вида операции – 23, без возможности его редактирования;
- если Smartway не используется, то весь выделенный НДС автоматически списывается на расходы, не принимаемые в НУ.
- нельзя использовать при выдаче подотчетных сумм в валюте:
- по умолчанию задан счет 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» без возможности его редактирования на счет 71.21 «Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)».
- Настроить новый вид начисления.
- Рассчитать сумму оплаты среднего заработка за весь период поездки.
- Оформить начисление в программе.
- Определить размер зарплаты за отработанный период времени в месяце, когда сотрудник был в командировке.
При осуществлении этой операции отдельно в документе НДС не отображается. Учет данного налога происходит в момент оформления Авансового отчета. В любом случае, необходимо заранее проверять, чтобы в маршрут-квитанциях НДС был выделен в отдельной строке, как того требует законодательство.
Заполняем реквизиты документа расходов для печатной формы авансового отчета. Аналогично заполнению закладки “Товары” в случае, если поставщиком был предоставлен счет-фактура, установим отметку о его наличии и заполним реквизиты. После проведения авансового отчета полученный счет-фактура будет сформирован в системе автоматически.
- сумма израсходованных средств превышает выданные подотчетные денежные средства. В оборотно-сальдовой ведомости такие суммы будут отражены в кредитовом сальдо и представляют собой задолженность организации перед сотрудником. В таком случае сотруднику будут выданы денежные средства для погашения возникшей задолженности. Операции по выдаче подотчетных сумм аналогичны рассмотренным выше при первоначальной выплате.
- после предоставленного авансового отчета подтвержденные расходы меньше ранее выданной суммы. В таком случае сотрудник может или использовать остаток денежных средств для других приобретений и подать новый авансовый отчет, или вернуть неиспользованные средства в предприятие.
Далее авансовый отчёт проверяется бухгалтером на правильность заполнения и целевое расходование денежных средств. После проверки бухгалтер может отразить его в программе 1С:Бухгалтерия государственного учреждения ред. 2.0 с оформлением бухгалтерских записей (рис. 4).
Возмещение сотрудникам расходов, связанных со служебными командировками, отражается по элементу вида расходов 112 в увязке с подстатьёй 212 КОСГУ. Соответственно, для учёта расчётов применяется счёт 208 12 «Расчёты с подотчётными лицами по прочим выплатам» (приказы Минфина России от 08.06.2022 № 132н, 29.11.2017 № 209н).
Учет денежных документов в «1С: Бухгалтерии 8»
При этом в документе Поступление денежных документов не предусмотрено одновременное указание и счета учета расчетов с контрагентом, и счета учета расчетов по авансам. Поэтому в качестве счета расчетов удобно использовать счет 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками». Этот же счет следует указывать и при отражении оплаты поставщику, тогда затруднений с зачетом авансов не возникнет.
На счетах 50.03 и 50.23 в программе ведется учет как в суммовом, так и в количественном выражении. Аналитический учет организован в разрезе денежных документов (для этого используется справочник Номенклатура денежных документов). Для каждого денежного документа указывается его вид:
Заполнение авансового отчета в 1С: Бухгалтерия 8
Теперь переходим в табличную часть Товары и начинаем заполнять Товары и Материалы которые приобрел под отчетное лицо. Если при покупке товаров была выдана Счет-Фактура, то ставите флаг СФ выбираете Поставщика и заполняете реквизиты счет-фактуры.
Заполняем Организацию и Подотчетное лицо. Через кнопку Добавить, заполняем табличную часть Авансы, если подотчет был выдан. Иногда бывает, что сотрудник из своих средств покупает, а потом ему возмещается из кассы.
Авансовый отчет в 1С 8
Авансовый отчет в 1С 8.3 Бухгалтерия создать не сложно, рассмотрим по шагам с наглядными примерами. Последовательно исследуем два варианта отражения в программе 1С выдачи денежный средств под отчет. Так же разберём основные определения по теме, коснёмся рабочих вопросов и поговорим о некоторых новшествах от 2022 г.
1. Кассовые чеки. С 1 июля 2022 года чеки обязаны выдавать или отправлять через электронную почту все продавцы, в том числе и индивидуальные предприниматели. Следовательно, онлайн-чек или чек, распечатанный на кассе, необходимо требовать за любую покупку. Электронный чек так же вполне подходит и имеет юридическую силу, как и распечатанный. В этом случае в авансовом отчете важно указать «электронный чек». Если аванс был выдан на топливо, то к чеку нужно приложить путевой лист.
Табличная часть «Оплата по исполнительным листам» заполняется в том случае, если оплата задолженности по исполнительным листам осуществлялась подотчетным лицом через почту. Для заполнения данной табличной части необходимо предварительно подготовить и заполнить документ «ИЛ перечисление получателям», в котором содержится информация о суммах, подлежащих перечислению, в разрезе получателей согласно исполнительным листам. Проводка из данной вкладки будет выглядеть как Д-т 3395/3397, К-т 1251(рис. 9).
При выплате заработной платы работникам организации через подотчетное лицо заполняется табличная часть «Выплата заработной платы», где перечисляются платежные ведомости, по которым оформляется выдача заработной платы. Например, мастеру смены были выданы денежные средства из кассы, для того, чтобы он выплатил заработную плату работникам отделения (цеха). Предварительно подготавливается документ «Платежная ведомость», по которой будет оформляться выплата заработной платы. Затем эта ведомость отражается в табличной части «Выплата заработной платы» документа «Авансовый отчет». Проводка из данной вкладки будет выглядеть как Д-т 3350, К-т 1251 (рис. 8).
Денежные документы в 1С 8
Денежные документы характеризуются тем, что фирма их уже приобрела, но услуги по ним еще не получила. Они оплачены, имеют денежную оценку и к ним относят: конверты с марками, почтовые и марки государственной пошлины, талоны на бензин и питание, оплаченные ж/д и авиабилеты, проездные, единые и прочие перевозочные билеты, путевки на лечение и отдых, сертификаты и т.д. Их учет ведут на одноименном счете 50.03 в сумме фактических затрат на их приобретение, а хранят они в кассе предприятия, когда между моментом их приобретения и моментом использования имеется временной интервал.
Согласно инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Минфином 31.10.2000 № 94н (с изменениями и дополнениями от 08.11.2010 г.) аналитический учет денежных документов ведут по их видам. Для учета их поступления и выбытия в программном продукте автоматизации бухгалтерского учета 1С:Бухгалтерия 8.3 предусмотрен специальный раздел в меню «Банк и касса» — «Денежные документы».
Возврат неиспользованных денежных средств оформляется в двух случаях. Во-первых, если подотчетное лицо вообще не использовало выданные денежные средства. В этом случае нужно составить Приходный кассовый ордер на всю сумму выданных ранее денежных средств. Второй вариант, если сотрудник частично использовал выданные средства, тогда оставшиеся денежные средства возвращаются в кассу предприятия по документу Приходный кассовый ордер, а на сумму использованных средств оформляется Авансовый отчет. Предположим, что израсходовала 2400 руб. из ранее выданных 2500 руб. Составим Авансовый отчет на сумму 2400 руб. (Рис.9) и ПКО на сумму 100руб (рис.10).
Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку. После покупки денежные документы учитываются по дебету счёта 50.03. При выдаче, например, билета на самолет сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ Выдача денежных документов, который находится в разделе Банк и Касса. В окне создания нового документа необходимо указать Вид операции – Выдача подотчетному лицу, на вкладке Кому указать подотчетное лицо, на вкладке Денежные документы выбрать имеющийся билет на самолет.
Каким образом бухгалтерам отразить суммы, внесённые позднее составления авансового отчёта? Можно ли такую проводку указать вручную на вкладке «Прочие», показав, что это был ПКО и указав его дату? Сам так попробовал — в авансовом отчёте всё становится на место.
* 20 июня подотчётник получает деньги через кассу и ему оформляется РКО;
* 22 июня подотчётное лицо тратит часть денег и по покупке отчитывается, ему составляют авансовый отчёт;
* 30 июня подотчётник вносит остаток денег в кассу, и бухгалтера хотят, чтобы это событие каким либо образом было отражено в авансовом отчёте, чтобы за подотчётником не числилось никаких остатков. Менять даты они категорически отказываются, мол «программа сама должна понимать, что подотчётник теперь ничего не должен».
4.6 Если есть счет-фактура на приобретенные ТМЦ, то нужно пролистать таблицу далее и заполнить вкладку «поставщик», выбрать и списка или создать на основании прописанных в счет-фактуре полных реквизитов. Далее поставить галочку в колонке с названием «СФ» (счет — фактура) и в следующей колонке указываем дату и номер счет-фактуры.
5. После того, как с банка будет получена выписка с фактическим списанием с расчетного счета Организации, бухгалтер разносит ее в программе и снова заходит в документ, созданный при перечислении средств, ставит галочку «подтверждено выпиской банка», и прикрепляет платежное поручение. Провести документ.
- Реквизиты, которые необходимы для признания расходов по налогу на прибыль, т.е. обязательные реквизиты первичных учетных документов по ст.9 закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
- Реквизиты, необходимые для применения вычета по НДС, согласно п.2 ст.169 НК (продавец, покупатель, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговая ставка и сумма налога).
Итак, электронный билет у вас есть. Теперь нужно определиться, можно ли на его основании признать расходы на поездку. Во-первых, расходы на поездку работника по служебным делам в целях расчета налога на прибыль учитываются в составе командировочных расходов – пп.12 п.1 ст.264 НК, и относятся они к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Во-вторых, не следует забывать, что требование п.1 ст.252 НК об экономической обоснованности и документальной подтвержденности никто не отменял.
На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа (это могут быть внешние документы как чек, билеты, акты, счета, так и внутренние, как Приказ). Наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.
На МПЗ, за которые отчитался сотрудник, дополнительные документы Поступление (акт, накладная) создавать не нужно! Оприходование материалов, товаров на склад, приобретенных подотчетным лицом осуществляется документом Авансовый отчет.
30 мая 2021 polrostov 321