Валютное Страховое Возмещение

Страхование вкладов, страховое возмещение

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» отзыв лицензии на осуществление банковских операций является страховым случаем. В случае, если у вашего обслуживающего банка отозвали лицензию — оперативно вернуть деньги вам должно Агентство страхования вкладов. Держите, читатели портала «Финансист», памятку из разряда «что делать в текущей ситуации» с рекомендациями от АСВ.

  • срочные вклады и вклады до востребования, включая валютные вклады;
  • текущие счета, используемые для расчетов по банковским (пластиковым) картам, для получения зарплаты, пенсии или стипендии, а также обычным дебетовым картам;
  • именные сберегательные сертификаты;
  • средства на счетах индивидуальных предпринимателей;
  • с 1 октября 2020 года получить возмещение по вкладам (до 1,4 млн рублей) смогут малые предприятия и НКО;
  • также с 1 октября 2020 года возмещение до 10 миллионов рублей можно будет получить в отношении денежных средств, размещенных на счетах эскроу, открытых для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимого имущества или участия в долевом строительстве, а также в отношении средств, размещенных на счетах вкладчиков, при наличии особых обстоятельств, к которым относятся: реализация жилого помещения и (или) земельного участка, на котором расположен жилой дом или садовый дом, получение наследства, возмещение ущерба, причиненного жизни, здоровью или личному имуществу, получение социальных выплат, пособий, компенсационных и иных выплат, получение грантов в форме субсидий. Норма распространится также на денежные средства, размещенные на специальном счете (депозите), предназначенном для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме.
  • Кроме того, с 1 января 2019 года действие системы страхования вкладов (ССВ) распространяется и на денежные средства юридических лиц, отнесенных в соответствии с законодательством РФ к малым предприятиям, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Новой редакцией ФЗ предусмотрено страхование денежных средств малого предприятия в рублях и иностранной валюте, размещенных на основании договора банковского вклада или банковского счета в банке – участнике ССВ, имеющем право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц.

Как и по какому курсу возвращают валютные вклады

Процедура возврата денежных средств вкладчику после отзыва лицензии у банка ведется согласно Федеральному Закону №177 от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Данный документ содержит особые указания на то, что обязательное страхование ведется в отношении не только вкладов в отечественной, но и иностранной валюте. Существуют следующие особенности возврата валютных вкладов:

Многие вкладчики перед размещением валютного вклада в банке озабочены следующими вопросами: предусмотрена ли страховка системой страхования вкладов? Как и по какому курсу происходит компенсация валютных вкладов в случае банкротства или отзыва лицензии у банка? Возможно ли получение компенсации в рублях, а не в валюте? Подобная настороженность со стороны населения вполне оправдана, ведь за последние несколько лет около сотни финансовых учреждений стали банкротами. У множества клиентов возникли проблемы с быстрым возвратом собственных денежных средств. Как избежать подобных трудностей при наличии действующего валютного вклада, будет рассказано в данной статье.

Страхование вкладов в валюте

Если банк стал банкротом или лишился лицензии, его клиенты могут рассчитывать на возмещение по депозитам. Это возможно в том случае, если учреждение включено в систему страхования вкладов (далее ССВ). В России она распространяется как на вложения в рублях, так и на депозиты, открытые в иностранной валюте. Об особенностях страхования последних пойдет речь в статье.

  • банковские вклады, оформленные на предъявителя;
  • денежные переводы (если счет для этого не был открыт);
  • средства на ОМС (обезличенных металлических счетах);
  • депозиты в отделениях российских банков, которые находятся за пределами государства РФ;
  • средства, которые клиент передал банку для доверительного управления;
  • вклады на номинальных счетах (это не касается счетов, открытых опекунами, выгодоприобретателями по которым являются их подопечные);
  • счета залоговые и эскроу (т.н. «условные», позволяющие обмениваться средствами только при выполнении оговоренных условий);
  • финансы в электронном виде.

Деньги будут переведены на указанный счет (по вкладам, открытым в связи с предпринимательской деятельностью, выплата страховки осуществляется только переводом на другой счет в действующем банке или иной кредитной организации). Период выплат — в течение трех рабочих дней со дня представления необходимых документов.

  • как товарищества собственников недвижимости, в том числе дачное некоммерческое товарищество, садоводческий, огороднический или дачный потребительский кооператив, садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое партнерство;
  • как потребительские кооперативы, исключение — некредитные финансовые организации;
  • казачьи общества (должны быть в реестре казачьих обществ в РФ);
  • общины коренных малочисленных народов РФ;
  • религиозные организации;
  • благотворительные фонды.

Информация о событии публикуется на сайте Агентства, Банка России, в СМИ того населенного пункта, в котором находится банк. В сообщении должна содержаться информация о времени, месте, прядке и форме подачи заявлений о выплате страховых возмещений по вкладам.

  • на счетах, открытых на предъявителя;
  • нотариусов, адвокатов и других лиц, если счета были открыты для осуществления профессиональной деятельности;
  • внесенные по депозитным сертификатам;
  • находящиеся в доверительном управлении банка;
  • размещенные в зарубежных филиалах банка;
  • в виде электронных денежных средств;
  • находящиеся на номинальных счетах за исключением счетов опекунов в пользу их подопечных;
  • на залоговых счетах;
  • на депозитных публичных счетах;
  • находящиеся на субординированных депозитах;
  • юридических лиц, кроме оговоренных выше;
  • некоммерческих организаций – иностранных агентов.

Валютное Страховое Возмещение

Но уже в 2006 году сумму возмещения подняли до 190 тысяч рублей, а в 2008 году на выплаты предоставляли 400 тысяч рублей. На сегодняшний день в Агентство страховых взносов входит более 180 банковских организаций с различными статусами. Сумма выплат составляет уже 700 тысяч рублей.

Единого подхода к страхованию вкладов сегодня в мире нет. Каждое государство самостоятельно разрабатывает свою систему страхования вкладов. Поэтому вкладчику, решившему разместить свои средства на банковском депозите, следует вначале выяснить нормы защиты своих депозитов.

Допустим, наследник получил документ о праве на наследство, а в наследственную массу входит вклад на 3 млн рублей. Если в течение трех месяцев деньги поступают на счет наследника или счет наследодателя переоформляется на его имя, а у банка отзывают лицензию, то от АСВ можно получить 3 млн рублей, а не 1,4 млн, как если бы это был обычный вклад.

Грант застрахован на повышенную сумму, если поступил не раньше чем за 3 месяца до отзыва лицензии или введения моратория. Учитываются гранты, которые предоставлены физическим лицам и ИП по решению президента, правительства, регионального руководства или местной администрации.

Вопросы и ответы

Если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на день наступления страхового случая (часть 6 статьи 11 Федерального закона о страховании вкладов [1] ).

Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках контракта № FEFLP/QCBS-4.13 » «Исследование потребностей Роспотребнадзора и потребителей финансовых услуг в информатизации взаимодействия, а также разработка концепции, проектирование, адаптация и апробация системы дистанционного взаимодействия»»

Изменения в закон о валютном регулировании и валютном контроле

Федеральным законом от 17.02.2021 № 9-ФЗ устанавливается возможность признания резидента исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки в случае, если он обеспечил получение от страховой организации – резидента страхового возмещения (страховой выплаты) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по заключенному с этим нерезидентом внешнеторговому договору (контракту), на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на банковские счета, открытые в уполномоченных банках резидента, являющегося выгодоприобретателем по такому договору страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного таким договором страхования, при условии, что определенное таким договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно значению, установленному Правительством Российской Федерации, или превышает его.

Кроме того, Банк России наделяется полномочием формировать перечень страховых организаций – резидентов, которые в целях исполнения обязанности резидента по репатриации валютной выручки не вправе страховать риски неисполнения нерезидентом обязательств по заключенному резидентом с таким нерезидентом внешнеторговому договору (контракту) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Статья посвящена договорам страхования имущества, в которых стороны, явно или неявно ссылаясь на п. 2 ст. 317 ГК РФ, установили, что «выплата страхового возмещения производится в рублях по курсу Банка России на день платежа» или иное аналогичное условие. Страховая сумма при этом устанавливается в долларах США или иных условных единицах.

Такая оговорка в договоре определяет не валюту платежа, а условные единицы, в которых выражаются денежные обязательства. Валютой же платежа является рубль.
В последнее время возросло количество споров, связанных с подобными оговорками в автотранспортном страховании, страховании лиц, отъезжающих за рубеж, страховании строительно-монтажных рисков.
В личном страховании таких проблем не возникает. В соответствии со ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования страховщик обязан выплатить страховую сумму, т.е. конкретно указанную в договоре сумму, которая может быть выражена и в условных единицах. В договоре имущественного страхования конкретная сумма выплаты не определяется. Кроме того, при заключении договора она неизвестна. Страховая сумма, в каких бы единицах она ни была выражена, определяет лишь предел, выше которого убытки не подлежат возмещению. Именно с этим связаны проблемы.
Возмещение вреда, причиненного имуществу (при страховании имущества и ответственности за повреждение имущества)
Прежде всего следует отметить, что «валютная» оговорка в той форме, в которой она обычно применяется в договорах имущественного страхования, не соответствует и даже более того — противоречит закону.
Допустим, что условие договора согласовано сторонами в такой форме: «выплата страхового возмещения производится в рублях по курсу Банка России на день платежа». На первый взгляд кажется, что эта формулировка в точности повторяет п. 2 ст. 317 ГК РФ, однако более внимательный анализ показывает, что это не так. В данном пункте указано, что денежное обязательство может подлежать оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте. Ключевым здесь является слово «определенной», т.е. сумма в иностранной валюте, подлежащая оплате в рублях, должна быть определена в договоре. В личном страховании это так и есть, а в имущественном — сумма не определена, а определима, т.е. будет определена при наступлении страхового случая. Но п. 2 ст. 317 ГК РФ требует ее определенности при заключении договора, а не определимости. Следовательно, указание в договоре на то, что не определенная еще при его заключении сумма подлежит оплате в рублях по курсу Банка России не соответствует правилу п. 2 ст. 317 ГК РФ.
Конечно, «не соответствует» еще не означает «противоречит». Посмотрим, однако, как соотносится подобная оговорка с другими нормами. Если в договоре установлено, что определимая в дальнейшем сумма подлежит оплате в рублях по курсу Банка России, то следует определить и валюту, в которой эта сумма будет в дальнейшем определена. Предположим, что указание страховой суммы в определенной валюте указывает и на валюту, в которой будут определяться убытки. Таким образом, обязательство по выплате страхового возмещения будет звучать так: «при наступлении страхового случая убытки выражаются в долларах США (немецких марках и т.д.), а выплата возмещения производится в рублях по курсу Банка России на момент платежа».
В п. 1 ст. 317 ГК РФ императивно указано, что денежные обязательства должны быть выражены в рублях, а пп. 2 и 3 ст. 317 ГК РФ являются исключениями из этого правила. Других исключений нет. Значит, все обязательства, кроме тех, которые предусматривают непосредственное использование валюты при расчетах (п. 3 ст. 317 ГК РФ), и тех, в которых установлена определенная сумма в иностранной валюте, подлежащая оплате в рублях по курсу Банка России (п. 2 ст. 317 ГК РФ), должны быть выражены в рублях. В частности, обязательство по уплате не определенной, а определимой суммы не может быть выражено ни в чем ином, кроме как в рублях. Условие договора, в котором установлено, что определимая сумма выражается в иностранной валюте и подлежит оплате в рублях по курсу, противоречит п. 1 ст. 317 ГК РФ.
Страховщики могут возразить, что у клиентов имеется потребность именно в такой форме выражения обязательства. Однако потребности клиентов должны быть удовлетворены без нарушения закона. Исчерпывающее правило определения убытков приведено в п. 3 ст. 393 ГК РФ. Речь в этой норме идет не о валюте платежа, а о ценах, что гораздо разумнее, так как реальные убытки страхователя зависят не от курса доллара, а от тех цен, которые существуют в данный момент в данном месте. Курс доллара может расти, а цены, выраженные в долларах США, — падать, поэтому если цены на данный вид имущества, работы или услуги устанавливаются участниками рынка в долларах, то существенным является не только курс доллара, но и уровень цен. Реальные расходы, которые страхователь должен понести, нужно определять по ценам на тот момент, когда эти расходы понесены или будут понесены, и только к этим ценам, если они выражены в долларах, применять курс, установленный Банком России. Незаконная «валютная» оговорка, которая здесь рассматривается, требуется страхователям для защиты от инфляции, но в п. 3 ст. 393 ГК РФ приводится гораздо более правильный и вполне законный способ защиты. Инфляция зависит не от курса доллара, а от уровня цен — курс доллара лишь приблизительно ему соответствует. Из всего этого можно сделать следующий вывод. Для удовлетворения потребности клиента в защите его интересов от инфляции в договорах (или в правилах) имущественного страхования следует либо оговаривать цены, по которым будут рассчитываться убытки, либо указывать на то, что при расчете суммы возмещения будут использованы правила п. 3 ст. 393 ГК РФ. При этом надо помнить, что в большинстве случаев убытки — это расходы, которые страхователь понес или должен будет понести, и размер возмещения существенно зависит от того, произведены страхователем расходы к моменту выплаты или нет.
Если страхователь к моменту выплаты возмещения уже понес расходы в рублях (случай, когда расходы произведены непосредственно в иностранной валюте, рассмотрен отдельно), то для расчета убытков имеется твердая сумма в рублях, которую и следует выплачивать. В данном случае отсутствует сумма, к которой следовало бы применить «валютную» оговорку, даже если это и предусмотрено договором или правилами. Часто, особенно в автостраховании, бывает так, что ремонтное предприятие произвело ремонт, выписан счет в долларах США с оплатой в рублях по курсу на момент оплаты, и этот счет оплачен страхователем в рублях по соответствующему курсу. Страхователь требует выплаты возмещения по долларовому счету в рублях, но по курсу на момент выплаты возмещения. Это требование совершенно неправомерно, так как страхователь произвел расходы в рублях и точная сумма понесенных им убытков уже известна. В этом случае защита страхователя от инфляции при задержке выплаты возмещения обеспечивает норма ст. 395 ГК РФ, а не «валютная» оговорка.
Если расходы еще не произведены, а их лишь предстоит произвести, то очень многое зависит от цен, которые применяются в регионе. Например, на рынке строительных работ в Москве и Санкт-Петербурге цены выражаются в долларах США, а в большинстве других регионов — в рублях. В автомобильном бизнесе цены на ремонт иномарок устанавливаются либо в немецких марках, либо в долларах США, а цены на ремонт отечественных машин на одних автостанциях выражены в рублях, а на других — в валюте. Если в регионе цены на соответствующие товары, работы, услуги выражены в рублях, не следует устанавливать обязательства в валюте. Лишь в том случае, когда на рынке региона цены выражены в валюте, а расчет предстоящих расходов произведен и уже определена сумма в условных единицах с оплатой в рублях по курсу на момент оплаты, выплата возмещения может производиться в рублях по курсу данной валюты на момент выплаты.
Итак, при определении размера выплаты убытки устанавливаются по ценам региона, взятым на момент, который предусмотрен в договоре. Если этот момент в договоре не определен, то применяется правило п. 3 ст. 393 ГК РФ. При этом «валютную» оговорку можно применять лишь в отношении возмещения уже определенных (оцененных в условных единицах), но еще не произведенных расходов и только тогда, когда в регионе цены на рынке соответствующих товаров, работ, услуг выражены в соответствующих условных единицах. Во всех остальных случаях защита страхователя от инфляции предусмотрена ст. 395 ГК РФ.
Страхование в случае превышения действительной стоимости над страховой (при страховании имущества и предпринимательского риска)
В договорах имущественного страхования данного типа страховая сумма выражается в соответствующих условных единицах. Страховщики попадают при этом в налоговую ловушку. Действительно, согласно п. 2 ст. 947 ГК РФ страховая стоимость имущества или предпринимательского риска определяется на момент заключения договора страхования. В соответствии со ст. 8, 11 Федерального закона от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» страховая стоимость имущества или предпринимательского риска, как и любое другое имущество и обязательства, подлежит оценке в рублях. Таким образом, даже если на рынке в регионе данное имущество, товары, работы, услуги, в отношении которых страхуется предпринимательский риск, оцениваются в условных единицах, страховая стоимость оценивается в рублях по курсу на момент заключения договора страхования. Однако убытки выражаются в условных единицах, и в конце периода действия договора страхования может оказаться, что убытки в рублях по курсу на момент оплаты, выше страховой стоимости, выраженной в рублях по курсу на момент заключения договора. В соответствии с п. 1 ст. 951 ГК РФ выплата в части, превышающей страховую стоимость, незаконна и не подлежит исключению из облагаемой прибыли страховщика.
Между тем и эту проблему решить несложно. Нужно только правильно применять действующее законодательство. Рассмотрим пример. Автомашина стоит 10 000 долл. США и застрахована на эту же сумму. При заключении договора страхования курс доллара был 27 руб. за 1 долл., т.е. страховая стоимость автомашины составляет 270 000 руб. Автомашину угнали, когда курс доллара стал 28 руб. за 1 долл., т.е. реальные убытки страхователя составили 280 000 руб. Получается, что часть реальных убытков в сумме 10 000 руб. возмещению не подлежит, если рассматривать этот договор только как договор страхования на случай утраты имущества. Действительно, если отвлечься от долларов США, то застрахованная автомашина стоила 270 000 руб. Она утрачена, и страхователь понес убытки в сумме 270 000 руб. Убытки в сумме 10 000 руб. вызваны не утратой автомашины, а инфляцией, так как реальные убытки при утрате автомашины оказались выше ее страховой стоимости. При заключении договора страхования этот риск существовал наряду с риском утраты автомашины, и страховщик принял на себя обязательство по защите интересов страхователя не только на случай утраты автомашины, но и на случай, если реальные убытки в результате утраты превысят страховую стоимость автомашины.
Иными словами, если на данном рынке стоимость страхуемого имущества выражается в условных единицах, то при страховании со страховой суммой, выраженной в условных единицах, страховщик предоставляет страхователю защиту не только на случай утраты имущества, но и на случай, если действительная стоимость утраченной автомашины превысит ее страховую стоимость. Аналогично обстоит дело и с предпринимательским риском. Иными словами, в одном договоре страхуются не один риск, а два, и страховая сумма устанавливается агрегатно по обоим рискам.
Возникает естественный вопрос о наличии у страховщика лицензии на страхование дополнительного риска. Ответ следующий. Если в правилах страхования, представленных в орган страхового надзора при получении лицензии, предусмотрена возможность выражать страховую сумму в условных единицах или в иностранной валюте, то страховщику вообще не о чем беспокоиться. В соответствии с п. 4.1.5 Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 г. № 02-02/08) именно в правилах страхования, представленных для получения лицензии, определяются те страховые риски, в отношении которых страховщик вправе предоставлять страховую защиту. Прямое разрешение в правилах страхования, прошедших лицензирование, не может быть истолковано иначе, чем разрешение страховщику страховать и риск превышения действительной стоимости имущества над страховой. Чтобы не возникало налоговых проблем, исполнительному органу страховщика, утвердившему правила страхования, следует внести в правила, например, такую оговорку: «при страховании риска утраты имущества страховая защита предоставляется также и на случай превышения действительной стоимости над страховой стоимостью». Оговорка может быть иной, однако важно, чтобы это было указано в правилах. Изменение в правилах следует отправить в орган страхового надзора, но не обязательно дожидаться ответа — никаких изменений в объектах страхования или перечне страховых рисков эта оговорка не содержит. Поэтому и без такой оговорки в правилах спор с налоговым органом можно выиграть в суде, однако это будет несколько сложнее, чем при наличии оговорки.
Если в правилах страхования, прошедших лицензирование, отсутствует прямое разрешение выражать страховую сумму в условных единицах, то приведенную выше оговорку необходимо срочно внести в правила и отправить в орган страхового надзора. Однако в отличие от предыдущего случая эта оговорка будет расширять перечень страховых рисков по сравнению с разрешенным, и с заключением новых договоров страхования следует подождать до получения положительного ответа из органа страхового надзора.
Как быть, если соответствующей оговорки в правилах нет, прямого разрешения выражать страховую сумму в рублях правила не содержат, а выплаты с превышением над страховой стоимостью производились и выявлены налоговым органом? Логика защиты должна быть той же — фактически страхуется не только риск утраты имущества, но и риск превышения действительной стоимости над страховой. При такой схеме защиты налоговая инспекция не вправе непосредственно доначислить облагаемую прибыль, так как разница между страховой стоимостью и выплатой все же является страховым возмещением, но по другому риску. Тот факт, что страхование данного риска не предусмотрено в правилах страхования и производилось страховщиком сверх пределов, установленных лицензией, свидетельствует только о том, что договоры страхования в соответствующей части могут быть признаны судом недействительными согласно ст. 173 ГК РФ. Иными словами, прежде чем принять решение о наличии в действиях страховщика налогового правонарушения, налоговый орган должен подать иск в суд и в соответствии со ст. 173 ГК РФ доказать, что страхователь знал или заведомо должен был знать о незаконности соответствующих сделок. Однако до признания судом соответствующей сделки недействительной налоговое правонарушение в действиях страхователя отсутствует (постановление президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.10.96 г. № 3411/96).
Возмещение расходов, произведенных в иностранной валюте
При страховании медицинских расходов лиц, отъезжающих за рубеж, страхователь сам оплачивает лечение за границей, а страховщик возмещает произведенные расходы по возвращении страхователя в Россию. Возмещение подлежит выплате, естественно, в рублях. Спор возникает из-за даты, на которую следует рассчитывать рублевый эквивалент суммы, израсходованной в иностранной валюте.
В подобных случаях проблема также решается просто, если правильно применять законодательство. Страхователь, выезжая за рубеж, обладал имуществом — иностранной валютой. Страховщик застраховал риск утраты этой валюты из-за необходимости лечения за рубежом. Страхователь заплатил за лечение и понес убытки, которые страховщик обязан возместить. Имущество, утраченное страхователем, имеет цену в рублях — для каждого вида валюты эта цена (курс) устанавливается Банком России на каждый день. Чтобы определить величину убытков, обратимся к норме закона, которая этот вопрос регулирует, т.е. к п. 3 ст. 393 ГК РФ, где указано, по каким ценам рассчитываются убытки.
Возможно несколько вариантов. Если в договоре (правилах) страхования предусмотрено, на какой момент рассчитываются убытки, то курс берется на этот момент. Если ни в договоре, ни в правилах соответствующего указания нет, то применяется курс на момент выплаты. Если спор решается в суде, то применяется курс на момент подачи иска или на момент вынесения решения (по усмотрению суда). Как видим, применение п. 3 ст. 393 ГК РФ позволяет и в этом случае быстро найти решение.
Аналогичной является ситуация, когда страхователь на законном основании произвел расходы в иностранной валюте на территории России. Например, при ДТП, когда обе автомашины принадлежат иностранным компаниям, виновник и потерпевший вправе рассчитаться между собой в иностранной валюте. Если ответственность виновника застрахована у российского страховщика и виновник аварии с согласия страховщика рассчитался с потерпевшим в валюте, то страховщик все жене имеет права производить выплату возмещения в той же валюте — он должен возместить убытки, возникшие у страхователя (виновника ДТП) в рублях. Рублевый эквивалент рассчитывается по курсу, взятому на день, определенный согласно п. 3 ст. 393 ГК РФ.

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.
В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования: если возмещают затраты страхователя, имеет место страхование инвестиций; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли).
Установление срока действия договора страхования. Поскольку цель страхования заключается в защите от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в соответствии с деятельностью, размером предприятия (а следовательно, и сроком его создания), организацией его деятельности, местом расположения и другими факторами. Поэтому сроки договоров, видимо, неизбежно предстоит индивидуализировать, хотя целесообразна некоторая их стандартизация (по крайней мере, на первых порах проведения данного страхования).
Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.
Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.
Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку.
Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.
В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства,’ а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате.
Требования к страхователю. Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.
Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий.
С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.
При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.
Ограничения. Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности.
Так, представляется целесообразным исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п. Как правило, из страховой ответственности исключают убытки, обусловленные войной и военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют, отказом банка в кредитовании основываемого предприятия (дела) и др.
Не возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.
Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски.
Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, 5 %) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80 % ущерба).
Тарифы. Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать и сроки платежей. Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.
Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по следующей методике: нетто-ставка состоит из двух частей: основной части, обеспечивающей страховщика средствами для текущих выплат и формирования страховых резервов, связанных с нормальной суммой убытков, и рисковой надбавки, предназначенной для покрытия возможного увеличения выплаты страхового возмещения в отдельные неблагоприятные периоды.
Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) определяется исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации. Например, при добровольном страховании от несчастных случаев структура нагрузки может быть следующая: общая величина нагрузки в брутто-ставке — 30 %, из них 25 % — расходы на ведение дела, 2 % — отчисления в резерв предупредительных мероприятий, 3 % — прибыль. При обязательном страховании пассажиров на железнодорожном транспорте величина нагрузки в брутто-ставке составляет 94 %, из них 3 % — расходы на ведение дела, 90,7 % отчисления в резерв предупредительных мероприятий.

Как правило, финансовые риски являются составной частью коммерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением.
Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.
Можно выделить восемь видов страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

Смягчение валютного контроля для экспортеров

Одним из оснований, которое к тому же не связано с совершением страховой организацией-резидентом неправомерных действий, является осуществление ею страховой деятельности менее одного года со дня выдачи лицензии на осуществление добровольного имущественного страхования.

Закон дополняет и перечень документов, которые могут быть истребованы у резидентов и нерезидентов в целях осуществления валютного контроля в связи с введенными изменениями (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона). Перечень пополнен, в том числе, документами, которые подтверждают фиксацию сторонами внешнеторгового договора факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке, а также документами, свидетельствующими о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии. Таким образом, резиденты могут обосновывать недополучение валютной выручки, в том числе, и этими документами.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

2. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Как рассчитать сумму возмещения страховки по кредиту по формуле, с примерами

  1. Застрахована квартира и содержащееся в ней имущество (компьютерная и бытовая техника, мебель). При заключении договора имущество оценено в 900 тыс. руб. Часть бытовой техники была украдена, на приобретение новых аналогов потребуется 300 тыс. руб. Компенсация составит 300 тыс. руб.
  2. Застрахован деревянный жилой дом. Имущество при подписании договора оценено в 500 тыс. руб. В результате пожара дом сгорел полностью. Расходы на строительство аналогичного здания – 900 тыс. руб., поэтому застрахованный может получить возмещение в 900 тыс. руб.
  • расходы на погребение. К ним относятся предоставление полного списка ритуальных предметов, перевозка трупа, подготовка могилы, само погребение или кремация, установка ограды и памятника и т.п.;
  • назначение ренты или единовременная выплата по утере кормильца. Право на их получение имеют право нетрудоспособные, находившиеся на иждивении покойного, дети, в том числе родившиеся уже после смерти, а также взявшие на себя обязанности по воспитанию его несовершеннолетних детей, братьев и сестер, внуков.
Вам может понравиться =>  Расчет Суммы Выходного Пособия При Сокращении После Выхода Из Декрета
Adblock
detector