Налоги на граждан украины 2022
Содержание
Лица-резиденты уплачивают подоходный налог, исходя из суммарного дохода за календарный год, который был ими получен в пределах или за пределами Украины. Нерезидент платит подоходный налог с тех доходов, которые получены им от деятельности, проводимой на территории Украины.
В случае превышения плательщиком единого налога второй — четвертой групп (физическим лицом — предпринимателем) в 2022 году объема дохода в 1 320 000 грн., применение регистратора расчетных операций и / или программного регистратора расчетных операций для такого плательщика единого налога является обязательным. Применение регистратора расчетных операций и / или программного регистратора расчетных операций начинается с первого числа первого месяца квартала, следующего за возникновением такого превышения, и продолжается во всех последующих налоговых периодах в течение регистрации субъекта хозяйствования как плательщика единого налога.
Если человек получил временное убежище в РФ и устроился на работу, работодатель будет обязан делать все стандартные отчисления в бюджет. Доходы таких сотрудников будут облагаться по ставке 13 %, отчисления производятся во все внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) в стандартном порядке.
Обратят внимание, что в следующем году хотят расширить полномочия контролирующих органов, например в получении информации относительно банковских счетов налогоплательщиков. Фактически налоговики получат доступ к банковской тайне должников и по решению суда смогут требовать информацию о состоянии счетов, движении средств и тому подобное.
С 1 января 2022 регистраторы расчетных операций или программные регистраторы расчетных операций не применяются плательщиками единого налога второй — четвертой групп (физическими лицами — предпринимателями), объем дохода которых в течение календарного года не превышает объема дохода, не превышающего 220 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года, то есть до 1 320 000 гривен.
Согласно законодательству РФ, перечисления, положенные на обязательное социальное страхование за сотрудников, выплачивает наниматель. С получаемой з/п отчисляется только НДФЛ. Это правило распространяется на все категории сотрудников – россиян и иностранцев.
По этой причине доходы людей, являющихся гражданами государств из ЕАЭС, трудящихся на основании гражданско-правовых и трудовых договоров, облагают в соответствии со ставкой 13 процентов с первого дня трудоустройства. Не имеет значения, как долго на этот момент человек фактически пребывал в России.
Право работать на территории РФ имеют не только наши соотечественники, но и граждане других стран, в связи с чем у них возникают определенные обязательства по уплате подоходного налога со своего заработка. Особенности его уплаты и расчета указаны в Налоговом кодексе РФ.
Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.
Чтобы получить статус беженца, необходимо предоставить в миграционную службу ряд документов . Главным условием является преследование на Родине либо угроза здоровью и жизни. Статус присваивается на 3 года, если через это время угроза для человека не исчезнет, то срок продлевают.
Установленный фиксированный необлагаемый налогом минимум составляет 17 гривен. Эта отметка действует с момента введения кодекса государства и никаких изменений до сих пор не претерпела. Часто используется и такое аналогичное понятие, как социальная льгота, распространяющаяся на прибыль лиц и выплачиваемая в виде заработных плат, часть из которых ограничена в использовании. Стандартный показатель (размер) рассматриваемой льготы равняется сумме в 575 гривен.
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Установленная на 2022 год отметка минимальной заработной платы работающих лиц равняется 1380 гривнам, то есть новые правила затрагивают транспортные средства, за которые владелец отдал не меньше 1 040 000 000 гривен. Ставка же осталась прежней, то есть — 25 000 гривен для машин, которым еще нет пяти лет с момента производства. Изменения по понижению ставок вступили в силу с начала зимы текущего года.
Налог на добавленную стоимость на территории Украины относится к группе непрямых налогов. Считается, что НДС оплачивают предприниматели, занимающиеся торговлей и производственными процессами, но в реальности сбор оплачивается благодаря продаже товара покупателям, так как у его величины и стоимости продукции прямая зависимость по отношению друг к другу.
Система налогов на Украине, как и в любой другой стране, с введенным НДС довольно значительно пополняет государственный бюджет. Особенность этого вида налогов — выделение рассматриваемой величины на абсолютно каждой производственной стадии. Это же касается и реализации услуг или товара.
Какие налоги платят иностранцы в 2022 году в РФ
- нахождения организации,
- нахождения подразделений компании, если они производят выплаты сотрудникам;
- жительства физического лица, если он производит выплаты другим физическим лицам (это характерно, например, для индивидуальных предпринимателей, заключивших трудовые договоры с другими физическими лицами).
Возникает парадокс. Патент получают для того, чтобы устроиться на работу, но получается, что НДФЛ уплачивается заранее. А как же быть с подоходным налогом, который должен быть удержан с официальной зарплаты? Придётся платить ещё и его? Увы, да, потому что НДФЛ уплачивается работодателем, который не имеет права не перечислить средства в бюджет.
К слову, процесс трудоустройства беженцев несколько проще, чем для остальных категорий мигрантов. Однако основная тема этой статьи – отчисления с доходов иностранных граждан (и беженцев в том числе), поэтому нельзя обойти стороной этот вопрос. Ставка НДФЛ для работающих беженцев составляет 13 %, отчисления во внебюджетные фонды производятся в общем порядке.
Вот уже несколько лет всё мировое сообщество наблюдает затяжное противостояние в Украине, где больше всех страдает конкретный регион – Донбасс. Можно оправдывать или осуждать действия обеих сторон, но факт остаётся фактом: терпят лишения и гибнут мирные жители, которые очень далеки от политических игр. Собственно, это и толкает людей на отчаянный шаг: собрать вещи и уехать как можно дальше от автоматных очередей и взрывов.
Бытует мнение, что наличие ВНЖ сильно упрощает процесс поиска работы. В этом есть доля правды: так уж сложилось, что доверия намного больше к тем иностранцам, кто постоянно проживает в РФ. Но это не отменяет жёсткой конкуренции и, увы, не отпугивает других соискателей.
Разумеется, многим бы хотелось сократить ставку, скажем до 10%. Но, оставаясь реалистами, стоит понимать, что в идеальном варианте ставка может снизиться максимум до 15%. Кроме того, украинские чиновники уже заявили, что если и уменьшат налог, то только до 16%, потому что это максимально низкая планка для вступления в ЕС.
В ходе процесса либерализации регуляций рынка рабочей силы Эстонии с начала 2022 года в силу вступят изменения Закона об иностранцах (Välismaalaste seadus, далее – VMS), предоставляющие гражданам третьих стран возможность работать в Эстонии в качестве арендованной рабочей силы.
Учитывая положения пункта 2 статьи 207 Кодекса, в случае нахождения сотрудника организации, являющегося беженцем, в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате получения дохода, такое лицо не будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации. В этой связи его доходы от источников в Российской Федерации подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов, установленной абзацем первым пункта 3 статьи 224 Кодекса.
Поэтому, сотрудник, работающий в нескольких компаниях, должен выбрать, в какую из них подать заявление на применение необлагаемого минимума, исходя из наиболее выгодного варианта.
Чтобы воспользоваться необлагаемым минимумом, работник должен подать заявление по месту работы и предъявить документы, удостоверяющие права на применение НМДГ.
С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.
Изменения, которые были внесены в мае 2022 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».
По его мнению, в первую очередь это скажется на заробитчанах, которые явно не смогут предоставить справку о том, откуда у них деньги. Кроме того пострадать могут и те, кто копил заначку. А она, согласно официальным данным Госстата, есть как минимум у каждого десятого украинца.
Правительство Украины готовится внести в Верховную раду законопроект о так называемых косвенных методах налогового контроля. После его принятия у налоговиков появится право спросить у каждого жителя страны, откуда у него взялись деньги на дорогую покупку.
Экономист уверен, что в связи с этим украинцы найдут способ обходить закон. Уж слишком он несправедлив по отношению к тем, кто вынужден получать зарплату в конверте, потому что работодатель не хочет ничего менять, или же действительно накопил крупную сумму за многие годы.
Упомянутый налог на жилье планируют изменить, соответствующий законопроект уже готовят к рассмотрению в Верховной Раде. В настоящее время сумма зависит только от площади, но авторы инициативы хотят привязать ее еще и к оценочной стоимости жилья, рассматривают ставку до 0,02%. От такого налога избавят пенсионеров, ветеранов или недееспособных украинцев, если квартира стоит до 300 минимальных зарплат в больших городах и до 100 минималок в населенных пунктах с населением до одного миллиона человек. Для домов льготная стоимость составляет 600 и 250 минималок соответственно.
С 1 января 2022 года налог на недвижимость повысится с 62,5 до 70,8 гривен за каждый квадратный метр сверх нормы: 120 «квадратов» — для частных домов и 60 квадратных метров — для квартир. Кроме того, из-за новых зарплат минимальный размер ЕСВ поднимут со 1100 до 1320 гривен. Увеличится также единый налог для физических лиц-предпринимателей: с 210,2 до 227 гривен для первой группы (10% от прожиточного минимума) и с 944 до 1200 гривен (20% от минимальной зарплаты).
По действующему законодательству за квартиры с одинаковой площадью нужно платить одну и ту же сумму, к примеру в Киеве за жилплощадь в 70 квадратных метров придется отдать примерно 708 гривен. По новым правилам квартиру стоимостью 1,2 миллиона гривен обложат налогом в размере 2,4 тысячи гривен, а если жилье оценят в два миллиона гривен, то сумма возрастет до четырех тысяч гривен за ту же площадь.
Страховые взносы с граждан Украины в 2022 году
Для временно пребывающих иностранцев существуют свои правила по перечислению, поскольку из их числа выделяют специалистов с высокой квалификацией, доходы которых по любому из договоров не подлежат никаким взносам, кроме как на травматизм. Доходы прочих иностранных работников, оформленных по договору, не будут облагаться взносами на ОМС, но попадут под платежи на ОПС и ОСС.
У беженцев есть целый ряд привилегий по сравнению с другими иностранцами (например, получившими временное убежище или РВП): они практически полностью уравнены в правах с россиянами, могут получать пособия и пенсии, иметь социальные льготы, пользоваться бесплатной медициной. Налоговая ставка по НДФЛ для таких лиц составляет 13 %. Но как только человек утратит свой статус, исчисление НДФЛ происходит уже на общих основаниях.
Трудиться на территории Российской Федерации украинцы могут как по трудовому или ГПХ договору, так и как индивидуальный предприниматель. Для временного осуществления деятельности иностранцу требуется наличие разрешения на работу (если он прибыл по визе) или патента (если виза не требуется). Срок временного пребывания в России будет определять срок действия соответствующего документа. Этот срок может продлеваться. Читайте также статью: → «Патент для самозанятых: особенности, сроки и стоимость получения».
Чтобы трудоустроиться а территории Российской федерации иностранец, который приехал без визы, должен оформить патент для работы.. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Московской области ежемесячная сумма платежа на 2016 год составляла порядка 4634 рубля. Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем.
- на пенсионное страхование — 22% с дохода, который не превысит 876 000 руб., и 10% с дохода выше этой нормы;
- на социальное- по нетрудоспособности и материнству — 2,9% с дохода, не превысившего 755 000 руб., сверх этой нормы взносы не начисляюся
- на ОМС — 5,1% со всей суммы дохода.
Экономическая правда
Например, если лицо официально получает минимальную зарплату, но в какой-то момент купит дорогое авто, то Налоговая будет проверять происхождение денег на эту покупку. Если же физическое лицо не сможет объяснить, откуда взяла деньги, то ее заставят заплатить налог с суммы, которую она потратила на покупку.
«Это такая «страшилка», которая должна стимулировать людей подавать одноразовые декларации. Я не думаю, что в парламенте реально найдутся голоса на принятие этого решения. Я даже не думаю, что голоса найдутся просто, чтобы включить этот законопроект в повестку дня», — отмечают депутаты не под запись.
«Кабинет Министров готовит внесение в парламент законопроект о так называемых косвенных методах налогового контроля. Это о том, когда налоговая сможет спросить о происхождении денег на приобретение ценного актива. И если человек не сможет ответить или показать декларацию об амнистии — он будет вынуждена доплатить налог расходов, которые не может объяснить», — заявил депутат.
Покупки украинцев начнут жестко контролировать: кого и почему заставят платить 18% налога
Налоговый консультант отмечает: ее клиенты во Франции и других странах собирает все свои расходы и возвращают свои налоги, в том числе, и с той суммы, которую они заплатили за аренду недвижимости. Если подобные правила использовать и в Украине, снимать жилье, тратить деньги на медицину и т.д. официально, а не в тени, будет выгодно.
Налоговые органы США имеют большие полномочия: они получают информацию из банков, знают о снятии наличных на сумму от 10 тыс. долларов, с ними сотрудничают брокеры. Кроме того, при Налоговом управлении IRS (аналог украинской Государственной налоговой службы) создали специальный «Офис информаторов» (Whistleblower office). В нем даже анонимно принимают жалобы на злоупотребления со стороны чиновников, на соседей, которые сделали крупные покупки, налоговиков, которые потребовали взятку и так далее.
Сейчас налоговая получает информацию только об официальных доходах украинцев. Даже если кто-то сознается, что получает зарплату в конверте, доказать такое нарушение в суде будет крайне сложно, говорит директор департамента по вопросам труда Государственной службы труда Владимир Гончарук.
А чтобы узнать настоящие доходы компаний, американские налоговики используют агентов: они приходят в фирмы, представляются клиентами, инвесторами, а затем расспрашивают о финансовом положении, операциях, прибыли. И если руководство компании озвучит те цифры, которые не совпадают с данными налоговой, может начаться крупное разбирательство. И в судах чаще всего налогоплательщикам приходится самим доказывать, что обвинения в их адрес ложные. Фактически, презумпция невиновности в этом случае не действует.
На разницу между доходами и расходами (то, что гражданин мог заработать в тени) доначислят 18% налога. Томашевская же считает, что для украинцев нужно создать стимулы: например, расширить нормы закона о налоговой скидке. Это когда с определенных расходов платить государству не нужно, и если подтвердить такие расходы в конце года, то можно вернуть уплаченные налоги на свой счет. Например, сейчас такая норма касается процентов по ипотеке.
Александр Хмелевский, кандидат экономических наук, независимый эксперт, объяснил, что законопроект никоим образом не обязывает всех нести деньги в банки и платить с них налоги. То, что наличные не включены в перечень активов, которые попадают под налоговую амнистию, объясняется тем, что наличные невозможно проконтролировать. То есть, человек может задекларировать несуществующую наличность, уплатить с нее 5%, а потом всю жизнь не платить налоги и объяснять, что это средства из той наличности, которую он уже задекларировал.
- 5% от стоимости, если имущество или средства находятся в Украине, в частности на банковских счетах, в ценных бумагах или банковских металлах,
- 9% от стоимости имущества, если украинец держит его за границей (в оффшорах),
- 2,5% – при условии, что на эти “теневые” доходы были куплены облигации государственного займа.
Но больше всего споров вызвал именно законопроект №5153, в котором, собственно, и предлагалось отнести наличные в банк и уплатить за них налоги. В документе сказано, что украинцы смогут добровольно задекларировать ту часть своих доходов и имущества, которые они купили за теневые доходы (то есть те, из которых не заплатили налог на доходы физических лиц 18% и военный сбор 1,5%). Речь идет о теневых доходах, полученных за любой период, но только до 1 января 2022 года.
Так, каждый украинец сможет подать полную информацию о своем состоянии, недвижимости, земельных участках, авто и тому подобное. Происхождение имущества указывать не нужно, но в том случае, если за него не были уплачены налоги, придется уплатить определенный процент.
Мнение экспертов. По словам главы финансового комитета Верховной Рады Даниила Гетманцева, налоговая амнистия должна вернуть в украинскую экономику и в правовое поле большой капитал, поэтому украинский бюджет может единовременно получить дополнительный миллиард долларов, если речь пойдет об основной ставке налога на легализацию – 5%.
31 Янв 2022 polrostov 266