Налоги в германии для физических лиц 2022

Еще есть специальный билет для коротких поездок — курцштреке. Он действует 20 минут с момента валидации, или 3 станции на метро, или 6 станций для автобуса и трамвая. Стоит курцштреке 1,7 € ( 120
Р ). Обычный билет действует 2 часа без ограничений на пересадки, но по нему нельзя возвращаться, то есть можно ехать только в одну сторону.

Декларацию за 2022 год мы с женой подавали по отдельности. Меня волновало то, что я официально работаю в России как ИП, но в ее декларации указан как безработный. Налоговый консультант сказала: «Вы, конечно, можете и дальше быть „безработным“, но если это когда-нибудь вскроется, то вам не поздоровится». Я решил быть честным перед немецким государством и указал в декларации свой российский доход. Я психологически был готов заплатить немецкие налоги со своего российского дохода, но немецкая налоговая решила иначе. Инспекторы посчитали, что раз я не работаю в Германии, то и налог платить не должен.

Налоги в германии для физических лиц 2022

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел по вопросу налогообложения доходов, полученных физическим лицом — налоговым резидентом Германии от продажи недвижимого имущества, расположенного на территории Российской Федерации, и сообщает следующее.

При этом, в соответствии с частью 8.1 статьи 9 Федерального закона N 424-ФЗ (в редакции Федерального закона от 15.04.2022 N 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах») положения пункта 17.1 статьи 217 и пункта 1 статьи 217.1 Кодекса применяются физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.

В случае если недвижимое имущество находилось в собственности налогоплательщика, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, то доход, полученный от продажи такого имущества после 1 января 2022 года, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно статье 7 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.

• по объему мотора;
• экологическому классу авто;
• на основе определения объема выброса углекислоты (если они меньше 110 гр., дополнительного повышения не будет, а за каждое превышение на 10 гр. ставка увеличится на 20 €);
• типом топлива (по 2 € на 100 см 3 объема силового агрегата за бензин и 9 € на 100 см 3 за дизель).

Немецкая фискальная система, с одной стороны, является примером для подражания. С другой, она подвергается определенной критике. Прежде всего, минусом системы является ее сложность. В стране одновременно действует Налоговый кодекс Германии и множество законов по каждому конкретному сбору, а также иные правовые акты.

Многие немцы платят церковный налог. Хотя он не является обязательным. Взимается с членов общин, которые должны официально заявить о своей принадлежности к конфессии путем внесения особой записи в паспорт. Деньги (до 5% облагаемой суммы) отчисляются вместе с подоходным налогом и поступают на счет указанной общины. Данную деятельность регулирует региональное фискальное управление.

Налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов. Подобное многообразие позволяет властям более гибко реагировать на меняющуюся ситуацию и проводить оздоровительные мероприятия в социальной и экономической сферах. Налоговая система ФРГ является многоуровневой. Существуют общие федеральные сборы. Действуют налоги, взимаемые в рамках конкретного региона (земли). Также местные власти вправе устанавливать дополнительные отчисления на уровне коммуны (муниципалитета).

Немецкие акцизы устанавливаются на многие товары: алкоголь, кофе, автомобили и прочие. Сбору с оборота и потребления подвержены все налогоплательщики. Акцизы и НДС в совокупности составляют до 40% поступлений и формируют около четверти бюджета Германии. Поэтому налог на сделки и потребление наравне с подоходным обложением – один из основных в стране.

1. Лично прийти в городское налоговое управление. Адреса и время работы можно найти на муниципальном сайте. Но в пандемию этот способ по понятным причинам — не самый популярный.
2. Сделать перевод на банковский счёт. Можно настроить автоплатежи со своего счёта.
3. Поручить выплаты налоговому консультанту или личному бухгалтеру. Но найм такого специалиста будет оправданным в экономическом плане, если у вас — много операций.
4. Зарегистрироваться на портале Elster. Там можно выплачивать какие угодно налоги в Германии. У него есть удобное приложение, разобраться нетрудно.

Платить налоги на недвижимость в Германии через Интернет — проще всего!

• регион, в котором вы находитесь;
• разновидность постройки;
• год сдачи дома в эксплуатацию;
• точное местонахождение в населённом пункте (или в пригороде);
• размер земельного участка, на котором построен объект недвижимости (не квартиры, не путать!).

Если иностранец обладает хорошей кредитной историей, он может для занятия бизнесом взять кредит. А потом на проценты по займу серьёзно снизить налогооблагаемую базу. В итоге при грамотном оформлении многие государству почти ничего не платят, сдавая квартиры и дома в аренду.

В некоторых землях налоговая ставка растёт довольно быстро. Северный Рейн – Вестфалия этим особенно отличились. В конце 2011 регион поднял ставку до 5%, а в 2015 — до актуальных сейчас значений. Не исключено, что налоги будут расти и дальше, когда страна выйдет из кризиса.

В итоге платят в пределах от 1% до 2,8% в среднем. В перерасчёте на деньги на 2022 год это выходит около 200-250 евро на двухкомнатную квартиру. Для Европы — немного. Рассчитываться нужно раз в год. Можно открыть отдельный счёт и настроить автоматические коммунальные платежи.

Добрый день! Объясните пожалуйста, как можно назвать ту разницу в деньгах, которую получает мой муж. он не был женат и получал по 1 штоер классу, женился, стал получать по 3. все это понятно и разница стала в 300 евро. (стал больше соответственно получать) но меня интересует что это за деньги в 300 евро? Это ему на жену платят или как? На содержание жены. Я получаю только 400 евро.(базис)

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2022 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).

• Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
• Оплата проезда на работу и назад
• Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
• Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

Добрый день! Приглашают на работу в Германию (земля Баден-Вюртемберг). Зарплату обещают около 3300 Евро брутто. Планирую поехать с супругом, который первое время точно не будет работать, а дальше как получится. Хотелось бы иметь понимание, какой будет зарплата нетто.

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Налоги в германии для физических лиц 2022

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

В соответствии с Законом о пенсионном доходе (Alterseinkünftegesetz) от 2005 года часть пенсии, превышающая сумму базового вычета, равную 9 408 евро в год для одиноких пенсионеров и 18 816 евро в год для супругов, вышедших на пенсию, соответственно облагается подоходным налогом.

Регулярные выплаты, получаемые в рамках программ пенсионного страхования или накопления средств, не входят в состав налогооблагаемого дохода, если их получение предусмотрено на протяжении продолжительного времени, а не единовременным платежом. Освобождение от налога не распространяется на так называемые «пенсии Ристера», софинансируемые государством.

Отличительной особенностью налогового законодательства ФРГ является то, что структура поступлений в бюджет имеет три уровня: федеральный, земельный, на уровне коммун. Для каждого субъекта определены свои виды налогов, которыми они могут распоряжаться исходя из Конституции и специальных законов о формировании бюджета.

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475 %, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag).

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2022, 2022 году с зарплаты

В число особых расходов налогоплательщика, исключаемых из налогооблагаемого дохода, входят расходы на здравоохранение и самостоятельное пенсионное обеспечение, а также алименты, выплачиваемые бывшему супругу в разводе, плата за обучение в частных образовательных учреждениях, пожертвования, членские взносы и траты на профессиональное образование, получаемое впервые.

• налоги должны быть по возможности минимальны;
• взимание налогов должно быть экономически целесообразным;
• налоги не должны препятствовать конкуренции;
• налогообложение должно соответствовать структурной политике, имея целью более справедливое распределение доходов;
• налогообложение должно основываться на соблюдении конфиденциальности налогоплательщика и коммерческой тайны;
• возможность двойного налогообложения должна быть исключена;
• величина налогов должна соответствовать объёму государственных услуг, получаемых гражданином, включая защиту его прав.

• доход, полученный в результате работы по найму (брутто);
• доход от предпринимательской деятельности;
• доход от сельскохозяйственной и лесохозяйственной деятельности;
• доход, полученный в качестве самозанятого;
• доход, полученный с капитальных активов;
• доход от аренды.

Как любое федеративное государство, Германия имеет не только сложную систему административного деления и управления, но и такую же непростую фискальную политику. Сложный исторический путь, который пришлось пройти государству, а также ориентир на высокие социальные стандарты стали предпосылками того, что налоговая система Германии сегодня насчитывает около 45 разнообразных сборов. Среди них, например, налог на солидарность, появившийся после воссоединения страны в 1990 году, призван сгладить разрыв в уровне развития двух республик.

Важную роль также играет прозрачность налогового законодательства: согласно этому принципу, каждому заинтересованному лицу должна быть обеспечена возможность узнать, какие налоги в Германии существуют в данный момент времени и из чего складывается налоговая нагрузка.

Законы государств Евросоюза во многом похожи, но это не касается налоговых вопросов. Каждая страна сама решает, кого считать налоговым резидентом, сколько и за что он должен платить государству, по каким ставкам взимать сборы и в каких случаях предоставлять льготы. Результат – фактическая налоговая нагрузка в разных юрисдикциях существенно различается.

1. Подписать декларацию. Если она общая, то расписываются оба супруга.
2. Приложить все ксерокопии справок, которые подтверждают расходы.
3. Отправить конверт с декларацией по почте. Получатель – территориальное подразделение налоговой службы.

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Прежде чем детально рассказывать о том, как платят налоги в Германии, отметим, что процент налогов в Германии, то есть сколько нужно заплатить местному налогоплательщику, и то, какие ставки применяются в каждом конкретном случае, зависит от множества факторов, поэтому такого понятия как «средние налоги» в Германии просто не существует, так же как нет и средних значений.

• продажа продукции собственного производства по сниженным ценам. Покупателями при этом являются сотрудники предприятия;
• оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
• оплата транспортных услуг для сотрудника;
• пособие по уходу за маленьким ребёнком.

Работник получает 9744€ свободных от налогообложения. От годовой зарплаты отнимается указанная сумма и налоги платятся с оставшейся части. При месячных выплатах вычет учитывается. В конце года никакого перерасчёта из-за свободной от налогов суммы не требуется.

Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго

Кстати, если годовой доход превышает границу, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается ниже 42%.

Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета.Фотографии предоставлены globallookpress.com.

Немецкую налоговую систему часто называют примером для подражания. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира. Здесь есть налог на дождь, взнос солидарности или, например, своя «транскрипция» налога на бездетность – если вы одиночка, заплатить больше придется по умолчанию. Разориться на дожде и одиночестве совсем недолго, иронизируют «наши» в Германии. Мы же в очередном выпуске «А как у них» пробуем разобраться в деталях и, традиционно, сравниваем себя с другими.

Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.

Германию в качестве базы для сравнения мы выбрали неслучайно. С одной стороны, у нас много схожего. Например, там система основана на принципе множественности налогов — их около 50 видов. В России также около 80 % бюджетных доходов обеспечивают налоги. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные – в разных пропорциях они поступают в бюджеты каждого из уровней. Многие виды налогов Германии перекликаются с российскими. Однако немцы придумали больше вариантов обложения, а налоги почти всегда имеют свою особую специфику – например, наши соседи запросто платят налог на уксус или телевизор. В целом же, в отличие от России в Германии применяется и вертикальное, и горизонтальное выравнивание доходов.

Руководство страной делает попытки внедрения для максимальной справедливости. В момент воссоединения государства образовался так называемый «налог на солидарность» для максимального уравнивания благополучия по всему государству.

— единовременный — оплачивает покупатель в тот момент, когда переоформляет недвижимость на своё имя. Величина налоговой ставки колеблется от трёх с половиной до пяти процентов, всё зависит от цены объекта приобретения и непосредственной федеральной земли, где он располагается.

Любой человек, который хоть единожды раздумывал о переезде в другое государство, наверняка фантазировал о том, что он пребывает в Федеративной Республике Германия.

Германская система налогообложения поистине многогранна, её формирование осуществлялось годами и насчитывало больше сорока разнообразных налогов и сборов. О существовании некоторых из них, население прочих государств вовсе и не помышляет. На самом деле, в Федеративной Республике Германии функционирует много специфичных налогов, не встречающиеся более нигде на всей планете.

Что оплачивают предприниматели: — корпоративный налог – пятнадцать процентов, налог на солидарность — пять с половиной процентов от цены. Аналогичный налог подлежит расчёту за один календарный год; — Налог на Добавленную Стоимость — 3 ставки: — нулевая, — стандартная – девятнадцать процентов, — сниженная — семь процентов — косвенный налог, который подлежит оплате со стороны конечного потребителя. — налоговая база на прирост капитала – двадцать пять процентов каждый год придётся платить от всей прибыли с депозитов и ценных бумаг. С итоговой суммы ещё в дополнение отчисляют пять с половиной процентов «на солидарность»; — промышленный налог – это региональный, с базовой ставкой в три с половиной процента, но это в субъектах со средними доходами. В наиболее богатых регионах данная налоговая ставка может подрасти до четырнадцати – восемнадцати процентов.

Корпорации платят обязательные взносы с прибыли. Ставка – 25%. Но и она одинакова не для всех. В Германии существует деление повинности на ограниченную и неограниченную. Первый вариант предусмотрен для компаний, которые расположены вне пределов территории ФРГ, но доходы получают внутри государственных границ. Второй вид ответственности существует для резидентных фирм. Декларации нужно предоставлять не позднее окончания отчетного периода, которое наступает 31 мая. Делать это нужно вне зависимости от организационно-правовой формы. Взносы распределяются по кварталам, в равных долях. Платятся они каждую четвертую часть года в 10-х числах.

Налоговая система Германии довольно сложная. Человеку, который не имеет опыта существования внутри ее рамок, непросто разобраться во всех тонкостях работы фискальных органов и оптимизации для сокращения издержек и получения собственной выгоды. Особенно много проблем возникает у иностранцев. Поэтому если вы планируете сотрудничать с компаниями, базирующимися в ФРГ, переехать или просто расширить кругозор за счет изучения наиболее благоприятных зон для вложения собственных инвестиций, предварительно ознакомьтесь с основными принципами формирования налоговой базы в Германии, а также тем, к каким видам обязательных государственных взносов нужно быть готовым и как можно сэкономить.

Не все вносят одинаковые суммы. Помимо того, что сами ставки неодинаковы (из-за прогрессивной шкалы), существует система вычетов, которая снижает налогооблагаемую базу. Так, из суммы, с которой вы должны заплатить обязательный сбор вычитаются расходы на пользование общественным транспортом, социальную помощь и некоторые другие статьи. Кроме того, некоторые корректировки в ставку могут вноситься в индивидуальном порядке относительно определенных групп населения – например, лиц старше 64 лет.

Налоги в ФРГ одни из самых больших в Европе. Однако в этом государстве действует закон: ты платишь налоговые отчисления там, где постоянно живешь. Неуплата является серьезным нарушением закона и наказывается штрафом или уголовной ответственностью. Если человек это сделал по неосторожности (забыл), то ему назначают штраф до 25 тысяч евро, если же создаются деяния, которые препятствуют уплате сбора, то ему выписывают штраф до 5 тысяч.

• для обучения за свой счет другой профессии (в том числе учебные материалы, отель, одежда для учебы);
• проезд к месту учебы и работы;
• взносы на благотворительность;
• уход за пожилыми и больными родственниками;
• непредвиденные расходы.

Похожие записи
• 
  Артек Дети Регистрация
• 
  Образец купли продажи мотоцикла 2022
• 
  Тула Бесплатное Предоставление Участка Чернобыльцам
• 
  Что Со Светом А Москве