Главная / Сопровождение сделок / Страховые взносы ИП в 2022 году за себя

Страховые взносы ИП в 2022 году за себя

Содержание

1 Фиксированные взносы ИП за себя в 2022 году
2 Фиксированные страховые взносы ИП в; 2022 году
3 Страховые взносы ИП за себя в 2022 году – кому, сколько и когда платить
4 Какие налоги платит ИП в 2022 году
5 Калькулятор страховых взносов ИП
6 Фиксированные взносы для ИП в 2022 году
7 КБК; фиксированный платеж в Пенсионный фонд за 2022; 2022 годы для ИП за себя (новые реквизиты)
8 Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

Фиксированные взносы ИП за себя в 2022 году

СПРАВКА. Годовой доход для целей расчета величины взносов определяется по правилам Налогового кодекса (п. 9 ст. 430 НК РФ):

при применении ОСНО учитываются доходы в соответствии со статьей 210 НК РФ (письмо ФНС от 13.03.17 № БС-4-11/4378@ );

при применении УСН учитываются доходы в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. В 2022 году ФНС признала, что ИП-«упрощенщики» с объектом налогообложения «доходы минус расходы» вправе рассчитывать пенсионные взносы «за себя» исходя из дохода, уменьшенного на сумму расходов. При этом чиновники считают, что учитывать можно только расходы, понесенные за соответствующий налоговый период. А вот уменьшить рассчитанную величину доходов на сумму убытков прошлых лет нельзя (см. « ФНС разрешила предпринимателям на УСН‑15% учитывать расходы при расчете взносов «за себя»»).

при применении патентной системы налогообложения учитывается доход в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 НК РФ (т.е. стоимость патента). Если потенциально возможный к получению доход превышает 300 000 руб. в год, нужно дополнительно к фиксированной сумме заплатить 1% с превышения (письмо Минфина от 28.01.19 № 03-15-05/4703);

плательщики ЕСХН учитывают доход в соответствии с пунктом 1 статьи 346.5 НК РФ.
Если ИП использует более одного налогового режима, то полученные доходы суммируются (подп. 6 п. 9 ст. 430 НК РФ).

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб. К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Сумма превышения равна 5 026 800 руб. (5 326 800 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов составит 50 268 руб. (5 026 800 руб. × 1%).

Общая сумма взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 323 411 руб. (32 448 руб. + 290 963 руб.), что выше максимальной величины (259 584 руб.). А значит, к уплате причитается только 259 584 руб. Соответственно, по итогам 2022 года ИП заплатит «за себя» 268 010 руб. страховых взносов, из них 8 426 руб. — на ОМС, и 259 584 руб. — на ОПС.

На 2022 и 2023 годы размеры личных взносов ИП будет увеличены. Фиксированные медицинские взносы за 2022 год составят 8 766 руб., за 2023 год — 9 199 руб. Пенсионные взносы в фиксированном размере в 2022 году вырастут до 34 445 руб., в 2023 году — до 36 723 руб. Такие величины взносов закреплены в пункте 1 статьи 430 НК РФ.

Каждый предприниматель в дополнение к суммам налогов должен ежегодно перечислять за себя пенсионные и медицинские страховые взносы. Причем, эта обязанность никак не связана с успешностью деятельности — платить взносы придется даже при нулевом доходе. Не имеет значения и то, привлекает ИП работников или ведет бизнес самостоятельно — личные взносы нужно перечислять в любом случае. Правильно рассчитать фиксированные взносы ИП в 2022 году поможет наша статья.

Действующее законодательство, как и ранее, предусматривает пропорциональное исчисление страховых взносов в связи с началом предпринимательской деятельности или ее прекращением не с начала года (п. 3 ст. 430 НК РФ). Если ИП ведет деятельность не с начала календарного года или прекратил бизнес до окончания года, то тогда сумма страховых взносов рассчитывается пропорционально отработанным месяцам.

Елена Козлова, главный консультант аудиторской компании МКПЦ, напоминает, что при этом ИП также может добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование (п. 3 ст. 2, 4, 5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ), если он планирует получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия). Для этого ему нужно самостоятельно встать на учет в ФСС (в отличие от ПФР и ФФОМС, когда предпринимателя регистрируют в этих фондах автоматически при регистрации в качестве ИП).

Согласно Письму Минтруда РФ от 01.04.2014 № 17-4/ООГ-224, первый день регистрации для начисления взносов не учитывается, то есть расчет страховых взносов следует осуществлять со дня, следующего за днем государственной регистрации ИП. Однако некоторые эксперты рекомендуют его учитывать и начинать расчет именно с этого дня, чтобы избежать возможных споров с Пенсионным фондом.

Жесткого требования о необходимости поквартальной уплаты взносов нет — можно это делать в любые сроки любыми суммами, главное — уложиться в срок до 31 декабря 2022 года. Тем не менее желательно перечислять взносы заранее — хотя бы за 10 дней, чтобы платеж успел пройти, и банк его принял.

Как известно, в 2022 году была изменена формула расчета страховых взносов для ИП «за себя» на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Если раньше в уплате взносов учитывался действующий МРОТ, то с 2022 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины «минималки», и размер взносов стал фиксированным.

При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности ). При определении этих доходов учитываются расходы ( Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П );

При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);

При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. При определении доходов можно учесть расходы. Т.е. расчет производится от той же суммы, что и рассчитвается налог. ФНС была вынуждена согласиться с таким расчетом под давлением судебной практики.

При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.

Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода , размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

Вам может понравиться => Пособия На 3 Ребёнка В 2022 В Самарской Области

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

Получите доступ к 35 онлайн-курсам для предпринимателей и бухгалтеров. Подключите «Клерк.Премиум». Вы сможете не только проходить курсы, получать сертификаты ИПБ России, но и задавать экспертам «Клерка» неограниченное количество вопросов. Мы ответим в течение дня. Это точно дешевле, чем иметь сторонних консультантов. Сможете собирать вопросы со всех коллег и даже давать им свой логин и пароль, и они тоже смогут задавать вопросы.

Фиксированные страховые взносы ИП в; 2022 году

Пример. Предприниматель зарегистрировался 15 апреля 2022 года. За 2022 год он заплатит фиксированную часть взносов в размере 29 065, 95 рублей. Вот как это посчитано: Взносы за полные месяцы работы ИП с мая по декабрь = 40 874 / 12 × 8 = 27 249, 33 Взносы за апрель = 40 874 / 12 × (16 / 30) = 1816,62 Дополнительная часть взносов (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей) при этом не уменьшится — она по-прежнему зависит от того, сколько предприниматель заработал в течение года.

КБК — это код бюджетной классификации, его нужно указывать при перечислении взносов в налоговую, чтобы ваш платёж не потерялся. В платёжке на перечисление взносов есть специальное поле для КБК, его номер 104. КБК утверждены Приказом Минфина РФ от 08.06.2022 N 99Н.

служба в армии;
уход за ребёнком до 1,5 лет;
уход за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
необходимость уехать вместе с супругом-военнослужащим в местность, где невозможно вести бизнес;
необходимость уехать вместе с супругом-дипломатом или консулом за границу.

То, что ИП временно прекратил работу, не освобождает его от обязанности платить фиксированные страховые взносы. Пока он стоит на учете в налоговой инспекции как предприниматель, взносы платить необходимо, поэтому мы рекомендуем сниматься с учета при длительных паузах в работе. Однако есть ряд ситуаций, в которых зарегистрированный ИП может не платить страховые взносы. Все случаи перечислены в пункте 7 статьи 430 Налогового кодекса:

Пример. Предпринимательница весь 2022 год была в отпуске по уходу за ребёнком, бизнес не вела и доходы не получала. Чтобы не платить взносы за этот период, она должна сдать в налоговую нулевую декларацию за 2022 год, принести свидетельство о рождении ребёнка и справку с работы супруга о том, что он такой отпуск не брал. Лучше заранее уточнить список подтверждающих документов в своей налоговой.

Страховые взносы ИП за себя в 2022 году – кому, сколько и когда платить

Стоит отметить, что ИП обязан уплачивать фиксированные взносы с даты постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя и по дату снятия с учета. То есть вне зависимости от того, ведет ли ИП деятельность или нет, взносы платить он обязан. Многие предприниматели не учитывают этот факт и, прекратив деятельность, не снимают себя с учета. За что и приходится платить, так как налоговые органы ежегодно начисляют налоги. Если ИП не уплатить фиксированные взносы, то ФНС имеет право списать задолженность с личных счетов предпринимателя в банках.

Размер фиксированных взносов на ОПС и ОМС ежегодно индексируется. 15 октября 2022 года Владимир Путин подписал Федеральный закон №322-ФЗ, который утвердил размер взносов ИП «за себя» к уплате – на 2022 год их, в силу сложной ситуации в экономике, было решено сохранить в прежнем размере.

Взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП уплачивать не обязаны согласно Налоговому кодексу РФ и части 3 статьи 3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Однако по собственному желанию они могут проводить отчисления на ВНиМ (и получат право на оплачиваемый больничный, а женщины-ИП – пособие при рождении ребенка).

I квартал 2022 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
II квартал 2022 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
III квартал 2022 года – 582 рубля (10 800 руб. – 10 218 руб.);
IV квартал 2022 года –2 594 рубля (6 000 руб. – 3 406 руб.);
I квартал 2022 года – 168 рублей (21 000 руб. – 20 832 руб.).

Так как 31 декабря 2022 года является нерабочим в соответствии с Постановлением Правительства от 10.10.2022 № 1648, то срок уплаты будет перенесен на следующий рабочий день. Точную дату уплаты фиксированных взносов пока нельзя, так как на 2022 пока не утверждены переносы праздничных дней. Но точно можно сказать, что последний день уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» за 2022 год придется на 10 января 2022 года или позже. Так как в соответствии со статьей 112 ТК РФ, нерабочими праздничными днями признаются дни с 1 по 8 января, а 9 января 2022 года выпадает на воскресенье.

Если годовые доходы ИП превышают 300 тысяч рублей, взносы рассчитываются в несколько этапов. Сначала ИП должен определить не зависящий от доходов фиксированный взнос в ПФР за 2022 год. Он рассчитывается по той же формуле, что и для ИП с годовым доходом менее 300 тысяч рублей.

С 1 января вступил в силу Федеральный закон от 15 октября 2022 года № 322-ФЗ, который внёс поправки в ст. 430 Налогового Кодекса Российской Федерации. Законом № 322-ФЗ были установлены новые размеры фиксированных страховых взносов для ИП на пенсионное и медицинское страхование в период с 2022 по 2023 год. Разберёмся, в каких размерах предпринимателям предстоит оплачивать взносы с 2022 года, и рассмотрим примеры расчёта фиксированных платежей за себя.

Кроме того, по-прежнему действует положение о том, что максимальная сумма пенсионных взносов не должна превышать восьмикратной фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование, установленной на текущий год. Таким образом, указанный лимит будет тем же, что и в 2022 году. Его размер составит 259 584 рубля.

Согласно п. 2 ст. 430 НК РФ, установленные суммы взносов распространяются также и на глав крестьянских (фермерских) хозяйств при уплате взносов за себя. Норма закона о необходимости дополнительной уплаты в бюджет на ОПС в случае превышения установленного лимита годового дохода (300 тысяч рублей) сохранилась. Размер дополнительного взноса составляет 1% от суммы годового дохода, превышающей лимит.

Если ИП приобретал патент на срок менее года или не отработал срок годового патента полностью, для определения дохода для пенсионных взносов необходимо разделить потенциальный доход на 12 (по количеству месяцев в году) и умножить на число месяцев действия патента (подп. 5 п. 2 письма Минфина от 7 марта 2017 года № БС-4-11/4091).

Если в отчетном году предприниматель получит доход более 300 000 рублей, ему необходимо доплатить в ПФР 1 % от суммы превышения, но в сумме с фиксированным взносом в ПФР не более 259 584 рублей — восьмикратного фиксированного размера (ст. 430 НК РФ). Например, в 2022 году доход ИП составит 370 000 рублей, значит, помимо фиксированного платежа предприниматель обязан перечислить 700 рублей ((370 000 — 300 000) × 1 %).

Вам может понравиться => Узнать С Какого Периода Не Платили За Квартиру

Субъекты МСП, как и в 2022 году, смогут по пониженной ставке платить взносы с части выплат, превышающей МРОТ. Каждый месяц нужно выделять из суммы выплат ту часть, которая превышает МРОТ, установленный на начало расчетного периода, и применять к ней пониженный тариф. Часть в пределах МРОТ облагается страховыми взносами по стандартным правилам, которые мы описали выше. Льготная ставка 15 % — из них 0 % на ВНиМ, 5 % на медицинское и 10 % на пенсионное страхование (в том числе при превышении предельной базы 1 465 000 рублей).

Общая ставка взносов в 2022 году составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и зависит от опасности производства). Тарифы в 2022 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающей массы плательщиков (ст. 425 НК РФ) приведены в таблице.

Кроме страховых взносов за сотрудников ИП должны уплачивать фиксированные взносы за себя. Сделать это можно единовременно или разбить сумму на квартальные платежи. Страховые взносы индивидуальных предпринимателей с 2022 года не зависят от МРОТ. ИП в 2022 году в общей сложности должен заплатить в фонды 40 874 рублей, в том числе:

Тут есть и хорошие новости. ФНС наконец официально разрешила упрощенцам на «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете дополнительной части пенсионных взносов. Раньше при доходе 1 000 000 рублей и расходе 900 000 рублей предприниматель заплатил бы еще 7 000 рублей в ПФР — (1 000 000 — 300 000) × 1 %. Теперь этого делать не придется, так как с лимитом в 300 000 рублей будут сравнивать разницу между доходами и расходами, а не просто доходы. Такие же правила уже давно действуют для ИП на ОСНО.

Сумму налога можно уменьшить на сумму фактически уплаченных взносов в полном объеме. То есть, если ИП уплатил фиксированные взносы за 2022 год до конца года, то он имеет право уменьшить на сумму взносов «за себя» налог с доходов (ЕНВД, УСН или ОСН не важно). Если же предприниматель уплатит фиксированные взносы за 2022 год в 2022 году, то налог с доходов за 2022 год уменьшить не получатся. На сумму уплаченных взносов «за себя» можно будет уменьшить сумму налога за 2022 года.

Обратите внимание, сумма взносов ИП на ОПС варьируется в зависимости от размера полученного дохода. Если сумма дохода за год не превысила 300 тысяч рублей, то взносы на ОПС уплачиваются в фиксированном размере. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то ИП обязан уплатить сверх фиксированных взносов дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 тысяч.

В связи с тем, что ИП не должен отчитываться за использование дохода, полученного от предпринимательской деятельности, его доход не ограничен определенным размером, например, размером заработной платы, законодатель обязал предпринимателей уплачивать взносы в фиксированном размере, а не по ставке в зависимости от суммы полученного дохода.

Страховые взносы по ОПС предлагается увеличивать на темп роста среднемесячного фонда оплаты труда работников организаций, а не пропорционально росту предельной величины базы для выплат работникам, как было установлено ранее. Страховые взносы по ОМС будут индексироваться на уровень инфляции.

«Минфин России внес в Правительство РФ законопроект о сохранении в 2022 году фиксированного размера страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на уровне 2022 года. Это обязательные взносы в фонды медицинского и пенсионного страхования. Отказ от их индексации по установленному ранее порядку позволит создать более комфортные условия для малых предпринимателей в условиях восстановления экономики от последствий пандемии», – сообщил Министр финансов Антон Силуанов.

Размер подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями страховых взносов на ОПС определяется исходя из величины их дохода за год. Если доход ИП за год менее 300 000 рублей, такой плательщик уплачивает страховые взносы на ОПС только в фиксированном размере (например, в 2022 году – 32 448 рублей). Если доход превышает 300 000 рублей, размер страховых взносов на ОПС определяется как сумма упомянутого фиксированного платежа и 1% с суммы, которая превышает этот доход, но до установленной предельной величины.

Какие налоги платит ИП в 2022 году

Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы: фиксированные страховые взносы «за себя»; налоги и страховые взносы с зарплаты работников; налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения; дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Это самый простой вариант из всех возможных и единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Патент покупается – в этот самый момент предприниматель платит вперед налог с предполагаемого дохода. Но даже если получится заработать больше, то доплачивать ничего не надо.

К сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов. Рыбохозяйственные организации и ИП, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов, также признаются налогоплательщиками ЕСХН ( п. 2.1 ст. 346.2 НК РФ).

В правилах применения ПСН много региональной специфики. С 2022 года власти субъектов могут устанавливать дополнительные виды деятельности для патента, помимо тех, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ. Также теперь они полностью самостоятельно устанавливают потенциально возможный к получению годовой доход ИП, который служит базой для начисления налога. До 2022 года существовал лимит, выше которого этот доход не мог быть установлен, однако его отменили.

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Калькулятор страховых взносов ИП

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2022 года);
тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2022 года);
фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2022-2022 годов);
количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
доход за выбранный период (в рублях).

Вам может понравиться => Характеристика На Ребенка Воспитывает Бабушка И Тётя

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Для внесения платежей у предпринимателя есть год – заплатить нужно до 31 декабря года, за который были начислены взносы. Это касается тех ИП, доход которых не больше 300 000 руб. за год. Если сумма дохода выше этого уровня, то следует перечислить 1% с превышения максимум до 1 июля следующего года.

Если размер дохода за год более 300 тысяч руб., то предпринимателю нужно будет сверх указанной суммы уплатить 1% от суммы дохода сверх лимита. Согласно законодательству общая сумма страховых взносов на пенсионное страхование «за себя» не должна быть больше:

ИП Никитский зарегистрировал свою деятельность в конце 2022 года. Оплата за медицинское страхование на этот год составит 702,17 руб. ежемесячно после регистрации ИП. Эту сумму можно уплатить единым переводом, а также разделить на ежемесячные или ежеквартальные платежи.

Фиксированные взносы для ИП в 2022 году

Предприниматели должны ежегодно отчислять фиксированную сумму на свое пенсионное и медицинское страхование, даже если они не ведут деятельность, работают без сотрудников или в убыток. В соответствии с принятым законом в 2022 году сумма таких взносов для ИП не повысится. Взносы останутся на уровне 2022 года.

В 2022 году снижены фиксированные взносы на пенсионное страхование для ИП, ведущих деятельность в отраслях, пострадавших из-за «ковида». Однако срок уплаты остался прежним — до 31 декабря текущего года. Напоминаем, что до конца декабря необходимо заплатить фиксированные взносы за 2022 год:

взносы на пенсионное страхование — 20 318 ₽ (для ИП из пострадавших отраслей);
взносы на пенсионное страхование — 32 448 ₽ (для ИП из других отраслей);
взносы на медицинское страхование — 8 426 ₽ (для всех ИП).

КБК; фиксированный платеж в Пенсионный фонд за 2022; 2022 годы для ИП за себя (новые реквизиты)

В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание на реквизиты, которые в образцах отмечены цветом. Они заполнены по новым правилам. Если будете перечислять взносы в мае и позднее, указывать их следует именно так. До 30.04.2022 включительно банк проведет платежку и со старыми реквизитами. Найти новые реквизиты вам поможет сравнительная таблица от ФНС. Где взять эту таблицу, мы рассказывали в этой публикации.

С доходов, превышающих 300 000 руб. в год, следует уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы превышения не позднее 01 июля года, следующего за отчетным, т.е. взносы за 2022 год нужно будет перечислить не позднее 01.07.2022, за 2022-й — не позднее 01.07.2022.

Эта денежная повинность установлена для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Также не влияет на нее наличие или отсутствие ведения хоздетельности. Ранее для многих категорий самозанятых бизнесменов были предусмотрены льготы (военные пенсионеры и т.д.), теперь они отменены. Однако есть периоды, которые из расчета можно исключить:

Если доход индивидуального предпринимателя за расчетный период превысит 300 000 рублей, то, как и ранее, уплате подлежат страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽;
взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8426 ₽;
дополнительный пенсионный взнос, если доходы ИП больше 300 000 ₽ в год — 1% от суммы превышения; например, если ИП за год заработал 500 000 ₽, он должен заплатить (500 000 ₽ — 300 000 ₽) * 1% = 200 000 ₽ * 1% = 2000 ₽.

Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. Рассказываем, как платить меньше налогов.

Если у вас несколько патентов в разных налоговых, заполняйте уведомления в разные налоговые по очереди. Если в первом уведомлении сумма взносов больше, чем сумма налога, которую можно уменьшить по этим патентам, подайте второе уведомления в другую налоговую, где оформили остальные патенты, чтобы уменьшить их на оставшуюся сумму страховых взносов.

Пример 1: У ИП на УСН есть один сотрудник, налог за 3 квартал — 42 000 ₽. Предприниматель заплатил квартальный взнос за себя 10 219 ₽ и за три месяца работы сотрудника — 22 650 ₽ (по 7 750 ₽ в месяц). Общая сумма страховых взносов 32 869 ₽, это больше 50% налога УСН. Уменьшить налог можно только на половину — 21 000 ₽, и заплатить в бюджет 21 000 ₽.

Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

12 Мар 2022 polrostov 313