Налоговая эмиграция из россии с 2022 по 2022 годы
Содержание
Пока что действует переходный период, который, по замыслу властей, поможет привыкнуть налоговым агентам к новым «правилам игры». Поэтому обращаю ваше внимание на то, что если вдруг вы допустили ошибку в расчете НДФЛ по ставке 15% за I квартал 2022 года, вы сможете исправить ее и доплатить недостающую сумму до 1 июля 2022 года без штрафных санкций, предусмотренных ст. 123 НК РФ (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23 ноября 2022 г. № 372-ФЗ).
Перед компаниями, использовавшими ЕНВД, встал вопрос, какой режим налогообложения выбрать, чтобы минимально увеличить налоговую нагрузку. Многим организациям, которые подошли под новые критерии, я советовала патентную систему: она удобна для сезонного бизнеса, не надо вести сложный бухучет, а налоговые платежи можно платить в два этапа. Правда, тут я направляю всех предпринимателей к региональному законодательству. Именно оно в конечном счете устанавливает ставки и физические показатели бизнеса на патенте. Существовать одному и тому же бизнесу на патенте в разных регионах может быть по-разному выгодно или невыгодно вовсе.
С УСН чуть сложнее. Напомним, есть два варианта режима: «доходы минус расходы» и «доходы 6%» (ст. 346.14 НК РФ, ст. 346.20 НК РФ). Тут выбор можно было сделать исходя из следующей схемы: если расходы бизнеса больше 50% от выручки, то выбрать лучше «доходы минус расходы». Но всегда есть индивидуальные особенности бизнеса, поэтому я рекомендую консультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, прежде чем делать выбор.
Не так давно стало известно о новом проекте поддержки бизнеса, который сейчас готовит государство. Как стало известно 15 февраля 2022 года из протокола совещания первого вице-премьера Андрея Белоусова, среди прочих мер планируется разработка нового налогового режима, который должен стать переходным с УСН и патента на общий.
Перемены были обоснованы разными причинами. Это и стремление государства помочь экономике: поддержать пострадавшие отрасли, создать более привлекательные условия для приоритетных бизнес-сфер. И стремление того же государства получать стабильный доход с налогов.
Двойное налогообложение России с другими странами
- Гражданство и источник прибыли в разных государствах. Человек живет в одной стране, а прибыль получает в другой. В этом случае на доходы налогоплательщика претендуют оба государства. Это касается владельцев недвижимости, тех, кто ведет бизнес за рубежом, приезжает на заработки и т. п. В таких ситуациях одна из двух стран должна освободить человека от уплаты налогов. Если этого не происходит, в силу вступает двойное налогообложение.
- Человек имеет резидентство сразу в нескольких странах. Резидент — это тот гражданин, кто живет в родном государстве или продолжительный период — в другом. Например, иностранцы, проживающие на территории РФ более 183 дней, приобретают статус резидента. Если между двумя государствами не заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то резидент будет выплачивать налоговый сбор и на родине, и в стране, где получает прибыль. Вследствие этого доход может значительно сократиться или исчезнуть совсем.
Гражданин, который проживает в России более 183 дней на протяжении года, обязан платить налоги на все доходы, независимо от того, в какой стране мира он их получает. Часто с двойным налогом сталкиваются владельцы недвижимого имущества за рубежом, которое они сдают в аренду или продают.
Система вычетов не работает на территории РФ. Таким образом, резиденту следовало бы платить налоговый сбор с 18 000 €, а это 2340 € в год (13 %). Но благодаря подписанному договору об устранении двойных налогов между странами налогоплательщик доплатит всего лишь 540 €.
Благодаря таким международным договоренностям определенные виды финансовых сделок освобождаются от налогообложения в одной из двух стран. Либо налоги выплачиваются, но на льготных условиях. Это помогает налогоплательщикам в несколько раз сокращать расходы, оптимизировать проведение сделок и развивать отношения с зарубежными странами.
Если резидент РФ имеет прибыль от сдачи объекта в аренду, который находится, например, в Германии, то весь оплаченный там налог вычитается из суммы сбора в РФ. Подоходный налог для резидентов России — 13 %. Если размер выплаченного налога в ФРГ меньше того, что рассчитали в РФ, то необходимо доплатить разницу.
Налоговая эмиграция из россии с 2022 по 2022 годы
- желательно, чтобы ваши стратегические планы на работу, отдых и возможный переезд были бы привязаны к стране открытия иностранного счета. Это важно для установления долгосрочных и ответственных отношений с зарубежным банком, который может стать вашим помощником и надежным оплотом в вашей зарубежной жизни. Кроме того, это важно для уменьшения ваших налоговых рисков в России;
- желательно, чтобы зарубежный банк был комфортным для удаленного использования. Имел собственный интернет банк и мобильное приложение.
Начните формировать для себя личные накопления в иностранном банке. Почему именно там? Чтобы у налоговой службы не было возможности блокировать ваш зарубежный счет в безакцептном порядке. Это нужно потому, что зачастую налоговые службы совершают ошибки, и начисление налоговых платежей происходит по тем или иным техническим проблемам.
Если же вы были более 183-х дней в году за рубежом, то вы не обязаны отчитываться по зарубежным счетам перед ФНС РФ и сообщать о движении средств на них. Однако, в этом случае, со всех доходов, полученных на территории России, вы обязаны будете уплатить НДФЛ в размере 30% (это ставка НДФЛ, действующая для иностранных граждан), а не 13%, как в случае, если бы вы оставались налоговым резидентом РФ.
- обновление формы декларации по налогу на имущество;
- отмену декларирования транспортного и земельного налогов (за 2022 год уже не отчитываемся);
- новую обязанность сообщать налоговикам об объектах налогообложения ТН и ЗН, если они не прислали налоговое уведомление;
- изменение порядка уплаты транспортного и земельного налогов и авансов по ним.
Трудовая эмиграция – самый распространённый вариант среди тех, у кого нет средств для бизнес-инвестиций и семейных отношений с иностранцем. Работу приходится искать в интернете, самостоятельно связываться с потенциальным работодателем. Многие из них выдвигают обязательные критерии: наличие диплома о высшем образовании, опыт работы в родной стране, определённые возрастные границы и т.д. Если работодатель соглашается принять иностранца на работу, он подготавливает пакет документов и относит в местный МВД. После проверок работник получит сообщение о том, что может начинать оформлять рабочую визу.
- к прибыли КИК, если её доход облагается в юрисдикциях регистрации по ставке, которая составляет свыше 75% средневзвешенного показателя налога на прибыль в России.
- к прибыли КИК, являющейся лицензированным банком или страховой организацией.
- к прибыли КИК, которая эмитирует обращающиеся облигации.
Напомним, что в начале прошлого года из списка ФНС были вычеркнуты Великобритания и Литва. Одновременно с Соединенным Королевством из перечня исключили три ее оффшорные территории: остров Мэн, острова Джерси и Гернси. Зато были добавлены сразу четыре юрисдикции: Панама, Доминика, Гана и Израиль.
Участвующие в автоматическом обмене финансовые учреждения обязуются регулярно приводить данные по счетам нерезидентов к актуальному состоянию с последующей их передачей фискальным органам, а далее — по месту резидентства владельцев таких банковских аккаунтов.
Если вы желаете перевести собственные денежные средства за рубеж или зарегистрировать оффшорную компанию, вам обязательно понадобится открытие личного или расчётного счёта в иностранном банке. На выбор юрисдикции и финансового учреждения влияет большое количество факторов, включая список стран, ведущих обмен налоговой информацией с Россией. Обратитесь к экспертам портала International Wealth за консультацией и юридической помощью для подбора страны и зарубежного банка для открытия счета.
Обновлённый список юрисдикций утвержден приказом Федеральной Налоговой Службы № ЕД-7-17/788@ под названием “Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией”. Он вступил в силу 21 декабря 2022 года и является актуальным на дату написания данной статьи.
В МВД не хотят, чтобы иностранцы, получившие вид на жительство или гражданство РФ, ездили по российским улицам с иностранными или международными правами. В своем законопроекте ведомство предлагает обязать таких автомобилистов менять водительские удостоверения на российские. Срок на замену – шесть месяцев.
С 1 января 2022 года передача исключительных прав и прав на использование программ ЭВМ, а также баз данных (включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности), в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» освобождается от НДС только, если программы или базы данных включены в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных (далее Российский реестр) (пп.26 п.2 ст.149 НК РФ в ред. Закона N 265-ФЗ).
Конфликтные ситуации нередко приводят к тому, что переселенцы нелегально пересекают границу. И как следствие, отмечают рост преступности, включая торговлю наркотиками и людьми. Все это привело к необходимости пересмотреть законы, охватывающие соответствующие аспекты. Наказания за нарушения миграционного режима могут включать в себя не только штрафные санкции и депортацию, но и тюремное заключение.
Для высококвалифицированных иностранных граждан существует отдельная возможность легального переезда на территорию России. Иностранец, имеющий навыки, опыт и особые достижения в определенной сфере деятельности, может переехать в РФ на основании трудоустройства, если работодатель обязуется предоставить ему заработную плату не меньше установленной законом нормы. Иностранец может найти работу в коммерческой, научной или спортивной организации, высшем учебном заведении, медицинском учреждении и многих других.
С 1 января 2022 года ст.147 НК РФ будет дополнена пунктом 3, устанавливающим особый порядок определения места реализации товаров в виде водных биологических ресурсов и товаров, произведенных из них. Местом их реализации в целях НДС признается территория РФ, если водные ресурсы добыты в исключительной экономической зоне Российской Федерации, и (или) товары, произведенные из таких ресурсов в момент начала отгрузки и транспортировки находятся в исключительной экономической зоне Российской Федерации (Федеральный закон от 23 ноября 2022 г. N 374-ФЗ (далее — Закон N 374-ФЗ)).
Планы ФНС на 2022-2023 годы: вас вышвырнут из тени
По ИП-шникам будут активно разрабатывать единый портал. Также разработают единый налоговый счет для всех налогоплательщиков. И с 2023 года все юридические лица смогут иметь единый налоговый счет. Можно заранее загонять туда деньги, а налоговики сами будут платить все налоги. Этот сервис окончательно заработаете в 2023 году. Запускать этот сервис будет Управление по работе с заложенностью, а законопроект подготовлен Минфином России и направлен на рассмотрение Правительства.
Также будет разработана платформа по открытости перед властями и организовано межведомственное взаимодействие. Министерства и ведомства всей этой информацией смогут пользоваться. Чтобы все это заработало, налоговики будут выпускать разъясняющие письма о том, как все эти системы будут работать. И в 2022 году запланировано выпустить не меньше 230 писем ФНС России, в 2022 году — не меньше 240, а в 2023 году — не меньше 250 писем с разъяснениями для налогоплательщиков.
Шутки шутками, а это план. И давайте скажем честно, с точки зрения государства, налоговый орган — это фискальный орган. Что такое налог? Налог — это безвозмездный платеж в пользу государства. То есть государство вам за это ничего не должно, в виде безвозмездно отчуждаемого у вас имущества, денег и всего остального.
«Актуализация и совершенствование межведомственного взаимодействия, в том числе разработка предложений по внесению изменений в соглашения Федеральной налоговой службы с органами исполнительной власти, правоохранительным и органами и др. по вопросу противодействия от уклонения уплаты налогов».
В этом документе 19 страниц и я не вижу ни малейшей возможности это как-то более-менее расшифровать в этой статье. А этот 19-страничный документ расшифровывает только один из пунктов плана, который направлен на борьбу со схемами в 2022-2023 году. В январе 2022 года это введено в промышленную эксплуатацию, потому что приказ от 2022 года.
Кто уезжает из России
Реальное число россиян, уехавших жить за рубеж, узнать тяжело. Росстат считает «выбывшим» человека, который прожил на одном месте девять месяцев, а потом снялся с регистрационного учета. Но если россиянин фактически живет за границей, а прописан на родине, его эмигрантом не считают.
Какие страны предпочитают россияне-эмигранты — неизвестно. Росстат считает общее количество выехавших в то или иное государство — и иностранцев, и россиян. Поэтому, например, Северная Корея — вторая по популярности страна у уезжающих из России. Хотя на самом деле подавляющее большинство тех, кто туда отправляется, — возвращающиеся на родину трудовые мигранты.
Если речь идет о молодых, активных, перспективных бизнесменах, то им важнее взять свой второй паспорт и улететь на переговоры в любую страну не задумываясь ни о каких визах. Они обычно получают паспорта Сент-Китс и Невис или Доминики — это самые популярные у россиян страны среди карибских программ.
Больше половины желающих эмигрировать — молодежь от 18 до 24 лет. Но, если ориентироваться на официальные данные, уезжающих не так много. В 2022 году страну покинула 441 тысяча человек, в том числе снявшиеся с регистрационного учета иностранцы. Каждый шестой эмигрант — гражданин России. Расскажем, что статистика знает о покинувших родину россиянах.
В 2016 году Комитет гражданских инициатив Алексея Кудрина — сейчас это фонд «Диалог» — выпустил доклад «Эмиграция из России в конце 20 — начале 21 века». Ученые отмечают, что зависимости между экономическим положением и числом уезжающих за границу нет. Если в регионе все плохо с работой, то граждане уезжают в другие регионы. Эксперты называют это первой ступенью миграции. За рубеж чаще всего перебираются жители крупных городов, достигшие потолка по зарплате, а также те, кто живет на приграничных территориях.
30 Янв 2022 polrostov 204