Калькулятор Расчета Пеней По Налогу На Прибыль В 2022 Году

• до 27 декабря 2022 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@);
• после 28 декабря 2022 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

• Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
• Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
• Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
• Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
• Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
• Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
• НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
• Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
• Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02022 02 2100 110
• НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02022 01 2100 110
• УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
• УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
• ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

Калькулятор расчёта пени по налогам

Пеня также может стать обеспечением обязательств, принятых по договору, если речь идет не о взаимоотношении ИП и государства: в таком случае, договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя различными ИП либо между ИП и ООО, либо у ИП с физическим лицом.

Пеня, в отличие от многих других денежных обязательств, никогда не устанавливается в фиксированной денежной форме. Пеня всегда представляет собой установленный законодательно или оговоренный сторонами процент от невнесенной вовремя суммы. При этом определяющее значение имеет ключевая ставка, приравненная к ставке рефинансирования, установленная Центробанком РФ. Ее размер указан на официальном сайте Центробанка (на 2017 год составляет 10%), а также этой ставке посвящена отдельная страница на нашем сайте.

Удобный онлайн-сервис, который поможет произвести расчет суммы пени к уплате, выполнен в форме калькулятора. Введя в соответствующие поля необходимую информацию, можно получить результат в виде суммы, подлежащей уплате. Такой сервис может помочь в расчетах пени в таких ситуациях:

Первым днем, начиная с которого будет «капать» пеня, станет дата, открывшая просрочку по обязательствам. Дата, определенная законом или договором, является последним днем, в который еще можно выполнить свои финансовые обязательства, не рискуя дополнительными взысканиями.

К СВЕДЕНИЮ! Границы минимума или максимума назначения пени не установлены, но если за защитой прав придется обратиться к суду, а он сочтет сумму несоразмерной, то вправе будет снизить ее (ст. 333 ГК РФ) при подаче соответствующего заявления от ответчика. Вплоть до 2011 года суд был вправе совершать подобные действия по своей инициативе.

Калькулятор Расчета Пеней По Налогу На Прибыль В 2022 Году

( ) указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено ( ).
Для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней, по правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за — , а первым днём начисления пени – .
Для остальных налогоплательщиков по правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – .

Согласно п. 4.1 ст. 75 НК РФ законодательный (представительный) орган государственной власти субъекта РФ, на территории которого применяется порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, вправе принять закон, устанавливающий, что на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц пени начисляются:

Пени не начисляются за период, когда страхователь не мог погасить недоимку в силу того, что по решению суда были приостановлены операции страхователя в банке (иной кредитной организации) или наложен арест на его имущество. В этом случае пени не начисляются за весь период действия указанных обстоятельств (п. 4 ст. 26.11 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Дата начала периода задолженности была изменена с на руководствуясь указами Президента РФ от 25.03.2022 № 206, от 02.04.2022 № 239, от 28.04.2022 № 294 для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней по правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ.

( ) указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено ( ).
Для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней, по правилам п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – .
Для остальных налогоплательщиков порядок определения первого дня начисления пени не меняется.

Калькулятор расчета пеней по налогам, сборам и взносам с 1 октября 2017 года (для организаций)

Предназначен для расчета суммы пени в соответствии со ст. 75 НК РФ в случае несвоевременной уплаты причитающихся сумм налоговых платежей, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Для организаций в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2017 года, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней процентная ставка принимается равной 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования Банка России.

Калькулятор пени по; налогам

Порядок расчета пеней зафиксирован в ст. 75 НК РФ. Чтобы узнать сумму причитающихся к уплате пеней, следует перемножить сумму недоимки, количество дней просрочки и ставку. Процентная ставка рассчитывается исходя из действующей ставки рефинансирования. В зависимости от периода просрочки по налогу применяется ставка либо в размере одной трехсотой ставки рефинансирования, либо — в размере одной стопятидесятой.

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — вопрос спорный. Тут придется принять самостоятельное решение. Мнение Минфина, судов и ФНС многие годы расходится. Если не хотите доказывать свою правоту в суде и сумма пеней невелика, рекомендуем поставить галочку. В таком случае сумма пеней будет больше, но претензий от ФНС точно не будет. Если не учитывать день погашения просрочки, возможно, придется отстаивать позицию компании в суде.

Калькулятор пени по 44 фз – онлайн расчет неустойки

В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

• Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
• Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
• Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;
• Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
• Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
• Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
• Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
• Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
• В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.

Срок, в течение которого начисляется пеня, начинается со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, и заканчивается днем фактического исполнения обязательств (включается в срок просрочки)

Т.е. порядок начисления пени, предусмотренный ч.7 ст.34 Закона о контрактной системе является общим и применяется в случаях, когда другими законам не установлено специального порядка начисления пени. Например, в сфере энергоснабжения в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012г. №442 существенным условием договора энергоснабжения или купли-продажи электрической энергии является также ответственность сторон, определяемая данным постановлением.

Претензия — заявление кредитора, покупателя, заказчика, клиента об уплате долга, возмещении убытков, устранении обнаруженных недостатков, неисправности в приобретенном товаре или выполненной работе (Современный экономический словарь Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.).

Калькулятор расчёта пени за просрочку исполнения контракта по 223-ФЗ и 44-ФЗ

Согласно Постановлению Правительства РФ № 1042 от 30.08.2017г.пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, в размере одной трехсотой (1/300) действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального Банка РФ от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Калькулятор пеней по налогам: инструкция по применению

Пеня начисляется за каждый день просрочки. При этом ее уплата не освобождает налогоплательщика от основного долга перед государством. Это означает, что помимо налогов, подлежащих перечислению в бюджет, нужно будет также уплатить штраф за пропуск установленных сроков.

1. В первом пункте калькулятора нужно выбрать раздел «Пени по налогам, сборам и страховым вхносам».
2. Далее необходимо указать правовой статус налогоплательщика.
3. Вписать размер образовавшейся задолженности.
4. Указать дату, когда нужно было перечислить деньги в бюджет и день фактической оплаты.
5. После того как форма калькулятора будет заполнена, необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». На экран будет выведен результат расчета.

Согласно положениям налогового законодательства, за несвоевременную уплату обязательных платежей в бюджет начисляется пеня. Причем ее должны уплачивать как юридические, так и физические лица. О том, как правильно рассчитать размер такой неустойки, подробно написано ниже.

Основное различие между расчетом размера пени для физических и юридических лиц заключается в используемой формуле. Так, если организация допустила просрочку обязательных платежей более, чем на 30 дней, то при определении суммы пени будет применяться следующая схема расчета:

При помощи данного калькулятора можно посчитать пени за неуплату, частичную неуплату или просроченную уплату налогов.
Согласно статье 75 налогового кодекса РФ, пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога или сбора. Пеня начисляется за каждый день просрочки в размере одной трехсотой действующей в этот день ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Определяя количество дней просрочки, нужно помнить, что первым днем будет день, следующий за установленной законом датой уплаты налога. При этом день уплаты задолженности включается в расчет за исключением случаев, когда недоимка по налогам и страховым взносам, установленным НК РФ, возникла до 27.12.2022 включительно. В этом случае день погашения задолженности в период просрочки не включается.

Для каждого налога НК РФ предусмотрен определенный срок его уплаты. Если эти сроки не соблюдать, то на сумму задолженности будет начисляться пеня. Ее размер будет зависеть от того, каков размер недоимки и сколько дней просрочки допущено. Кроме того, на сумму пени повлияет размер ставки рефинансирования, который действовал в периоде просрочки. Чем быстрее уплатить задолженность, тем больше денег Вы сэкономите ибо пеня будет меньше!

Как правило, пеню рассчитывает налоговая инспекция в автоматическом режиме. При необходимости ее можно рассчитать самостоятельно, однако это не всегда просто, так как необходимо учитывать множество факторов, влияющих на порядок расчета. Легко и быстро рассчитать пеню по налогам и страховым взносам можно с помощью специального калькулятора.

Порядок расчета пени по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай временной нетрудоспособности (далее – взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ) установлен ст. 75 НК РФ. Из ее норм можно вывести формулу для расчета.

Для каждого вида налога установлены свои сроки уплаты. Если они нарушаются, возникает недоимка. За каждый день просрочки по закону начисляются пени. Их размер зависит от ставки рефинансирования, а также от количества просроченных дней. Если их меньше 30-ти, то берется 1/300 ставки, если больше 30-ти, то с 31-го дня берется 1/150 ставки.

Организациям начисляются пени в большем размере, если период недоимки составляет более 30 дней. За первые 30 дней просрочки все налогоплательщики обязаны заплатить одинаково по 1/300 ставки, начиная с 31-го дня расчет отличается — для юридических лиц действует 1/150, а для физических лиц — 1/300. То есть размер пеней для организаций для одной и той суммы недоимки будет больше, если срок неуплаты налога превысит 30 дней.

Ставка — устанавливается ЦБ РФ и регулярно меняется, за 2022 год она менялась четыре раза. Важно брать для расчета ту ставку, которая действовала в период просрочки. При этом на данный период могут попадать разные размеры ставок, тогда исчисление нужно проводить для каждой отдельно.

• если в срок не уплачен налог, то со следующего дня начисляются пени по недоимке;
• срок уплаты, установленный налоговым законодательством, не входит в период просрочки, а фактическая дата перечисления налогового платежа входит;
• для юридических лиц за каждый просроченный день из первых 30-ти начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, за дни, начиная с 31-го, рассчитываются в размере 1/150 ставки;
• для ИП и физических лиц за каждый день просрочки начисляется 1/300 ставки, повышения при увеличении период задолженности нет;
• налогоплательщик должен сначала заплатить налог, а потом уже пени — в этот же день или позже;
• можно самостоятельно рассчитать пени и перечислить их в ИФНС, можно дождаться уведомления от налоговой службы с расчетом штрафа, положенного к уплате.

• 1 — срок уплаты по закону (в зависимости от вида налогового платежа данный параметр меняется);
• 2 — фактический срок перечисления (можно указать любую дату, на которую желаете произвести расчет);
• 3 — сумма недоимки (налогового платежа, не совершенного в срок);
• 4 — сведения о налогоплательщике — физическое лицо или юридическое.

Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

• нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;
• организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
• просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п. 1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).

Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога. Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф — 1000 рублей.(ст. 119 НК)

Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, РСВ-1, 2-НДФЛ) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

Также на должностных лиц: Штраф за несвоевременно сданную Декларацию в налоговую: «Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.»(статья 15.5 КОАП). Отметим, что ИП также несут административную ответственность как должностные лица.

Штраф за отчетность в ФСС 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

В случае установления пени по договору причина для ее назначения вступает в силу в результате нарушения сроков исполнения обязательств, обозначенных в договоре. Если в тексте договора не прописано конкретных временных рамок, это не означает его бессрочности: нужно пользоваться ГК РФ, который устанавливает их в случае получения письменного требования об уплате задолженности от контрагента.

Процесс расчета пени 1/300 ставки – это рутинная работа, в которой простой ошибиться. Калькулятор исключает эту возможность. Пользователю не потребуются специальные знания или навыки для работы с онлайн-ресурсом. Он достоверно определяет количество неустойки, скопившейся за определенное время или сумму, которая насчитывается за каждый день задержки.

К СВЕДЕНИЮ! Если следующим днем после установленной даты окажется нерабочий – государственный выходной или праздник, то наступление обязательств будет считаться ближайший следующий рабочий день. Если на выходной приходится сама финальная дата, то должнику отводится еще один рабочий день – следующий после выходных.

Иногда период начала задержки может определить только арбитражный суд. Такое происходит, если основной долг взымается в рамках гражданского судопроизводства принудительно. Калькулятор рефинансирования используют для определения суммы задолженности с помощью универсального алгоритма. Достаточно указать такие данные, как срок, сумму, размер процентной ставки и дополнительные параметры для получения точного размера штрафа.

Правильный подсчет неустойки важен, недоплата приведет к тому, что долг полностью не будет погашен. Встречаются ошибки, связанные с неправильным использованием формулы для подсчета, некорректными вводными данными. Но больше распространены неточности, которые связаны с неверным подсчетом.

Калькулятор пени

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Для организаций в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2017 года , за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней процентная ставка принимается равной 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России,
за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования Банка России.

С 28 декабря 2022 года действует Федеральный закон от 27.11.2022 № 424-ФЗ, который ограничит величину налоговых пеней. Закон предусматривает, что сумма пеней, начисленных на недоимку по налогу, не может превышать размер самой налоговой недоимки.
Пеня начисляется теперь включая день исполнения обязанности по уплате налога
Норма применяется к недоимкам, образовавшимся после вступления в силу закона № 424-ФЗ.

Калькулятор расчёта пени (неустойки) по 1/300, 1/150 или 1/130 от ключевой ставки рефинансирования ЦБ РФ

При неисполнении своих обязательств, заключающихся в несвоевременной уплате налогов, сборов, страховых взносов, коммунальных услуг и т.д., с должника помимо основного долга взыскиваются пени. Они исчисляются исходя из действующей на момент возникновения просрочки ставки рефинансирования и количества дней.

• 1/300 от ставки ЦБ при расчете налоговых пеней по просрочке до 30 дней включительно (ст.75 НК), по контрактам и договорам в случае, если такой пункт прописан, а также по неоплаченным услугам ЖКХ с 31 по 90 день просрочки (п.14 ст.155 ЖК);
• 1/150 от ставки ЦБ с 31 дня просрочки по налогам, взносам, сборам, а также не менее указанной доли при несвоевременной выплате заработной платы (ст.236 ТК);
• 1/130 от ставки ЦБ по неоплаченным коммунальным услугам с 91 дня просрочки (п.14 ст.155 ЖК).

При помощи калькулятора можно самостоятельно рассчитать размер пени или неустойки, введя для этого необходимые начальные данные. При этом следует учитывать, что в разных ситуациях используется разная доля ставки рефинансирования ЦБ. За каждый день просрочки:

После нажатия на кнопку «Рассчитать» формируется печатный документ, где будет отражен расчет пени по указанной задолженности в табличной форме. Калькулятор самостоятельно проставляет ставку рефинансирования ЦБ и, применив формулу определения пени, выдает конечный результат.

11 Фев 2022      polrostov         351      

Похожие записи
• 
  В Каких Регионах Можно Заключить Брак До 16 Лет
• 
  Стояли Как Молодая Семья На Очереди От Скольки До Скольки Квадратов На Человека Можно
• 
  Профилакторий Мвд На Балтыме
• 
  Адреса И Телефоны Жителе Москвы