Главная / Субсидии / Как выглядит декларация 3 ндфл 2022

Как выглядит декларация 3 ндфл 2022

Содержание

1 3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2022
2 Изменения в НДФЛ: освобождение от сдачи 3-НДФЛ и новый налоговый вычет
3 О заполнении декларации 3-ндфл в 2022 году
4 Как заполнить декларацию по налогу
5 Изменения 3 НДФЛ в 2022 году
6 Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году
7 Как платить налоги с доходов от инвестиций
8 До мая нужно подать 3-НДФЛ, но сама форма изменилась
9 Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
номер страницы пока оставляем незаполненным;
010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

001 — 13% или 30%, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
002 — вид дохода, указывают 3;
в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;
все остальные графы остаются пустыми.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2022

копия договора с медучреждением;
копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2022 № 458.

Вернуть налог можно только за тот период, в котором оплачивалось лечение. Если расходы в 3-НДФЛ на лечение заявляются за прошлые годы, применяются формы, действующие в соответствующем периоде. Перенести вычет (в т.ч. его неиспользованный остаток) на другой год нельзя.

Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на ]]>сайте ]]> ФНС.
На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.
В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

если в справке, выписанной медорганизацией для подачи в ИФНС, стоит код «1» — лечение обычное, максимальная величина ограничена 120 тыс. руб. (стоимость приобретенных лекарств также включают в общий лимит);
если в справке указан код «2» — лечение дорогостоящее, эти затраты принимаются в полном объеме.

Изменения в НДФЛ: освобождение от сдачи 3-НДФЛ и новый налоговый вычет

В этих случаях налоговая декларация должна представляться не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Иначе физлицу грозит штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, но не менее 1 000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

По действующим правилам физлицо обязано декларировать доходы от продажи имущества путем представления в ИФНС декларации по форме 3-НДФЛ. Данная обязанность возникает, если проданная недвижимость и иное имущество находилось в собственности физлица менее минимального предельного срока владения (3 или 5 лет).

при получении дохода от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированное жилье), садовых домов и земельных участков, не превышающего в целом 1 млн рублей;
при получении дохода от продажи иного недвижимого имущества (нежилой недвижимости, гаражей, машиномест и т.д.), не превышающего в целом 250 000 рублей;
при получении дохода от продажи иного имущества, например, автомобилей (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающего в целом 250 000 рублей.

Вам может понравиться => Усиление Группы Инвалидности С 3 На 2 Приказ

По новым правилам если имущественный налоговый вычет по НДФЛ будет равен или превысит величину дохода, полученного от продажи имущества, находящегося в собственности физлица меньше минимального срока владения, декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно будет не сдавать.

Так, если доход, полученный от продажи данного имущества, не превысит налогового вычета, на который физлицо имеет право по таким сделкам (250 000 рублей и 1 млн рублей), то данный доход по новым правилам разрешается не декларировать. Соответственно, не нужно будет и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

О заполнении декларации 3-ндфл в 2022 году

Прежде всего необходимо отметить следующее: в 2022 году налогоплательщики могут заполнить декларации 3-ндфл за 2022-2022-2022 годы. Каждая декларация заполняется именно на том бланке, который в тот год действовал. К примеру, декларацию за 2022 год можно заполнить только на бланке 2022 года. Это же правило касается и бланков за иные годы.

предположим, у Вас была расходы на лечение (обучение, страхование и т.п.) в 2016, 2017, 2022 и 2022 годах. Это означает, что в 2022 году Вы сможете заполнить только 2 декларации: за 2022 и 2022 годы. В декларации за выбранный год Вы можете отразить расходы и доходы только выбранного года (согласно платежным документам и справкам 2-ндфл).
Расходы были в 2016 и 2017 – по ним уже нельзя получить вычет и заполнять декларации. Вычет также не переносится на следующие годы.
В 2022 году расходов не было, декларация не заполняется.
В 2022 и 2022 расходы были, таким образом, Вы можете заполнить 2 декларации в 2022 году.
Вы купили квартиру в 2022 году. Это означает, что Вы можете заполнить декларации только за 2022 и 2022 годы (а не за последние 3 года), потому что право на вычет у Вас возникло только с 2022 года. За 2022 год нельзя заполнять 3-ндфл, права на вычет нет.
Вы купили квартиру в 2015 году. В этой ситуации Вы вправе заполнить 3 декларации за последние 3 года: за 2022-2022-2022. Право на вычет возникло с 2015 года, вычет не сгорает (в отличие от социальных вычетов в вышеприведенных примерах), а переходит на следующие годы: за 2015 и 2017 уже нельзя заполнять 3-ндфл, а за 2022, 2022 и 2022 можно.

К примеру, в 2022 году у Вас были расходы на лечение в разных клиниках, оплачивали учебу ребенка, купили квартиру, продали автомобиль. — все указываете в одной декларации за 2022 год. Нельзя заполнять несколько деклараций, одну на это, другую на то, это будет ошибкой, нужно будет все переделывать, подавать Уточненную декларацию.

Если Вы заполнили декларацию только на возврат налога (обучение, лечение, покупка квартиры и т.п.), отразили в ней данные из справки 2-ндфл (налог по таким доходам удерживается работодателем) – срок подачи 3-ндфл в таком случае не ограничивается какой-то датой в текущем году. Весь год можно подавать такие декларации.
Если в декларации отражены доходы, подлежащие декларированию (доходы от продажи имущества, аренда и т.п.) – такую декларацию нужно подать в срок до 30 апреля текущего года по доходам за предыдущий. Иначе возможен штраф 1 000 рублей. Налог, рассчитанный по итогам декларации, оплачивается в срок до 15 июля.

Первая страница декларации или Титульный лист: общие сведения о налогоплательщике;
Раздел 1 декларации, итоговый: в нем отражен результат заполненной декларации – возврат налога, уплата налога или отсутствие налога;
Приложение к Разделу 1 – заявление о возврате налога: при заполнении декларации на возврат налога;
Раздел 2 – расчет налога. На основании Раздела 2 заполняется Раздел 1. Разделы 1 и 2 всегда заполняются в последнюю очередь на основании остальных листов декларации;
Приложение 1: информация об источниках, от которых налогоплательщиком получен доход.
Остальные листы декларации заполняются по мере необходимости и содержат информацию о вычетах и т.п.

Как заполнить декларацию по налогу

Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

B пepвyю oчepeдь нyжнo пepeчиcлить вce лиcты, кoтopыe coдepжaтcя в нaлoгoвoй дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ. Дoкyмeнт включaeт в ceбя титyльный лиcт, кoтopый coдepжит инфopмaцию o нaлoгoплaтeльщикe, двa paздeлa (paздeл 1, paздeл 2) и лиcты A-И (зaпoлняютcя тoлькo нeoбxoдимыe).

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2022 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2022 гoдa.

Ecли фopмa зaпoлняeтcя в пepвый paз, тo мoгyт вoзникнyть вoпpocы. Toгдa cyщecтвyeт двa вapиaнтa: либo oбpaтитьcя зa пoмoщью к oпытнoмy cпeциaлиcтy, либo жe caмocтoятeльнo paзoбpaтьcя вo вcex тoнкocтяx и нюaнcax дoкyмeнтa. B дaннoй cтaтьe пoдpoбнo paccкaзaнo, кaк зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ, a тaкжe yкaзaны ycтaнoвлeнныe cpoки пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю.

Изменения 3 НДФЛ в 2022 году

Доходы, которые граждане получают в дар или при продаже имущества — например, недвижимости, транспортных средств, акций компаний и проч.
Вознаграждения от тех организаций и физлиц, которые не выплачивают НДФЛ на основе заключенных гражданских или гражданско-правовых договоров. Например, это касается доходов от аренды или найма.
Доходы от розыгрышей призов и лотерей.
Доходы, которые поступают лицу из источников вне Российской Федерации.

В обновленной версии справки изменению подверглись некоторые особенности заполнения бланка. Однако, несмотря на большое их количество, декларация 3 НДФЛ в целом сохранила свой прежний вид — в пользу этого говорит тот факт, что ФНС не стала полностью менять форму документа. Так, вместо утверждения нового приказа, было решено утвердить иную его редакцию — № ММВ-7-11/822 от 25 октября.

Перейдем к конкретным изменениям, предусмотренным новой редакцией справки. Новая форма бланка более не предусматривает, что налогоплательщик указывает место своего пребывания/проживания на территории Российской Федерации или за ее пределами. В остальном титульный лист имеет прежний вид.

Организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ. Сюда относятся российские предприятия и организации, а также иностранные компании — в случае, когда их отдельные подразделения функционируют на территории России.
Физические лица, занимающиеся частной практикой. К ним, в соответствии с налоговым законодательством, относят нотариусов и адвокатов.
Индивидуальные предприниматели.

С необходимостью декларировать доходы самостоятельно сталкивается далеко не каждый россиянин. Чаще всего налог с его заработной платы удерживает нанимающая организация, и с тонкостями заполнения справок НДФЛ большинству людей разбираться не приходится. Однако индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, приходится подавать налоговые декларации. Не избежать этой участи и тем, кто получил дополнительный доход в истекшем году или претендует на вычеты — они обязаны направить документ в налоговый орган. Чтобы сделать это грамотно, предлагаем вам ознакомиться с изменениями 3 НДФЛ в 2022 году — о них и пойдет речь в статье.

Вам может понравиться => Сравнение Ч 4 Ст 148 Ук Рсфср И Ст 163 Ук Рф

И самое главное – будьте готовы к тому, что в ФНС с первого раза не примут документы, потребуют разъяснений. Все-таки в нашей стране инвестирует незначительная прослойка населения и у сотрудника ФНС может просто не быть опыта работы с такими документами. Так что наберитесь терпения и просто объясните, что к чему. И не затягивайте с подачей пакета документов, лучше иметь запас по времени.

Стартовый депозит от $10 000 – подойдет только для опытных инвесторов и трейдеров.
Доступны тысячи активов.
Комиссии по акциям ниже на 68% по сравнению с прямыми конкурентами ($2,24 против $8,0).
Есть выход на глобальные биржи, а также торговые площадки Северной и Южной Америки, Африки, Европы.
Тысячи доступных для торговли активов.

Если собрались декларировать свои доходы, но есть сомнения, что налоговый агент удерживает налоги не со всех типов дохода, рекомендую уточнить этот момент в техподдержке. Специально консультировать и помогать с расчетами вряд ли будут, но хотя бы на нужные статьи НК РФ могут указать и сообщат, считается налог по всем статьям доходов или нет. Обычно клиентам идут навстречу.

W-8BEN – не универсальный документ, подходит только для США. Если покупаете акции, эмитированные в другой стране, то и налогообложение зависит от государства, в котором они зарегистрированы. Если у РФ нет соглашения о двойном налогообложении, то и платить НДФЛ придется дважды.
Сложность в том, чтобы подтвердить факт уплаты налога в США. Брокер выдает 2 документа:

Решение зависит от конкретного работника ИФНС. При подаче отчета удержанный налог указывайте как уплаченный и надейтесь на то, что все решится в вашу пользу. Но морально рекомендую подготовиться к тому, что придется платить полноценные 13% вместо 3.

Подать форму 3-НДФЛ следует в налоговую инспекцию по месту прописки. Но, если доход получен от реализации недвижимости или транспортного средства, декларацию требуется представить по месту учета проданного имущества. Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ — 30 апреля. И сделать это можно как на бумаге, так и в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС, а также «Госуслуги».

В раздел 1 добавлены строки 060–170 для отражения сумм налога или авансовых платежей, которые предприниматели, начиная с прошлого года, рассчитывают самостоятельно. Для расчёта таких показателей введено специальное приложение «Расчёт авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ». Заполнять указанные строки и приложение нужно индивидуальным предпринимателям, в том числе главам фермерских хозяйств, нотариусам, адвокатам, арбитражным управляющим и другим частнопрактикующим лицам.

Сэкономьте на электронной отчётности 50 % скидка на тарифы «Комфортный» и «Солидный» – действующим клиентам ОФД «Такском», до конца 2022 года. Для получения скидки укажите промокод «ОФД Такском» при заказе тарифа на сайте в поле «Комментарий». Или менеджеру – при заказе тарифа по телефону. 15 % скидка на тариф «Солидный» – новым клиентам, до 1 апреля. 50 % скидка на тарифы «Комфортный. Спецрежим» и «Солидный. Спецрежим» – при переходе от другого оператора, до конца 2022 года.

Документы, которые необходимы как основания для применения налоговых вычетов, перечислены в Письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@. В ходе проверки инспекторов будет интересовать и комплектность, и достоверность документов. Этот параметр уточняют обычно в рамках встречных проверок. Особенно тщательно налоговики проверяют дорогостоящее лечение.

в настройке поиска рекомендуем нажать на «Выбрать все» (действие № 1);
регион лучше выбрать свой (действие № 2);
применить выбранные параметры (действие № 3);
выбрать из выпавшего списка строку «Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ» (действие № 4).

Помимо уже рассмотренных вычетов, позволяющих уменьшить сумму НДФЛ и даже целиком вернуть ее, есть возможность в принципе не сдавать 3-НДФЛ. Такая обязанность отсутствует при продаже личного имущества, если срок собственности на проданные объекты, не задействованные в деятельности физлица в качестве ИП, составил:

Отчетный период по НДФЛ – год и только после его окончания можно сформировать отчетность, без каких-либо исключений для возврата налога. Под исключение из правила подпадает только прекращение деятельности, доход от которой физлицо получает самостоятельно, без какого-либо налогового агента.

Минус: Отнимет много времени, даже если вы записаны через сайт www.order.nalog.ru или портал Госуслуг. Инспектор может отказать, затребовав дополнительные документы, не предусмотренные законодательством. Оспорить такие действия будет сложно, поскольку отказ будет на словах. Кроме того, есть риск потерять второй экземпляр с отметкой о предоставлении декларации. Если нет возможности сдать декларацию лично, на третье лицо необходима нотариальная доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Также при подаче документов понадобится электронная подпись. На сайте ФНС выдают неквалифицированную версию, ее хватит для оплаты налогов.

Стартовый депозит от $10 000 – подойдет только для опытных инвесторов и трейдеров.
Доступны тысячи активов.
Комиссии по акциям ниже на 68% по сравнению с прямыми конкурентами ($2,24 против $8,0).
Есть выход на глобальные биржи, а также торговые площадки Северной и Южной Америки, Африки, Европы.
Тысячи доступных для торговли активов.

Задание условий – в этом окне выбираем тип декларации 3 НДФЛ. Отметьте пункт, что имеются доходы в иностранной валюте, если работаете с зарубежной компанией.
Сведения о декларанте – тут все интуитивно понятно.
Доходы за пределами РФ – в примере это ключевой пункт. Нажимаем на знак «+» и добавляем каждый источник выплат в той же последовательности, в которой они приведены в брокерском отчете. Придется повозиться, если, например, 6 фондов платят ежеквартально дивиденды, это уже будет 24 позиции за год. Сюда же вносим возможный доход за продажу валюту, акций.
Не забудьте правильно указать код дохода. В выпадающем меню есть все категории, некоторые выглядят похожими, поэтому пользуйтесь рекомендациями из разделов выше.
Курс можно указывать самостоятельно, есть опция автоматической загрузки этих данных. Не запутайтесь в округлениях, в программе нужно все приводить к 2 знакам после запятой. В результате получаем значение дохода в валюте, рублях и сумму уплаченного за рубежом налога.
Осталось поработать с пунктом Вычеты. Убытки можно переносить с прошлых лет (такая возможность сохраняется в течение 10 лет после получения отрицательного результата). Информация по убыткам отражается в соответствии с категориями активов, на которых они были получены. Например, если потери зафиксированы в результате продажи акций, то и использовать их вы можете только если доход получили из-за продажи бумаг. То же и с прочими группами активов.

Связка инвестор — зарубежный брокер — выход на биржу. В этом случае с ИФНС решаем вопросы самостоятельно. Как примеры таких компаний могу привести Interactive Brokers, Just2Trade, United Traders. Они надежны, но не имеют лицензии РФ, соответственно и расчетом налогов для уплаты в ИФНС не занимаются.
С использованием прокладки в виде компании, работающей в РФ. Цепочка выглядит так – инвестор — российский брокер — зарубежный — биржа. Возиться с 3 НДФЛ не нужно, этим занимается налоговый агент.

Вам может понравиться => Что Нужно Пенсионеру Для Того,Чтобы Ездить На Междугороднем Автобусе Бесплатно

Как платить налоги с доходов от инвестиций

Обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.

Подтверждение суммы и даты дохода — уведомление о выплате дивидендов. Если его нет, подойдет отчет брокера или выписка по банковскому счету, в котором видно зачисление дивидендов.
Подтверждение уплаченного за рубежом налога — необходим документ, в котором указаны следующие сведения: вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты. Эти требования прописаны в статье 232 налогового кодекса.

ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.

Если вы не подписывали форму W-8BEN , с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.

Если вы торгуете американскими акциями и подписывали у своего брокера форму W-8BEN , с дивидендов по акциям американских компаний в США будет удерживаться 10%. Если у вас есть подтверждение уплаты налога в США, то можно зачесть эти 10% и доплатить в России только 3% — разницу между 13%, подлежащими уплате «у нас», и 10%, уже уплаченными «у них».

До мая нужно подать 3-НДФЛ, но сама форма изменилась

С 2022 года индивидуальные предприниматели на ОСН начали самостоятельно исчислять и уплачивать авансовые платежи по НДФЛ на основании реально полученных доходов. До 2022 года это делали инспекторы налоговой службы на основании прошлогодней 3-НДФЛ или декларации о предполагаемом доходе. Чтобы упростить процедуру, было принято решение в 3-НДФЛ добавить раздел об авансовых платежах в Приложении 3.

Возьмем следующие условия для примера. Сидоров А.Ю. является индивидуальным предпринимателем на ОСН. За 2022 год он получил доход в сумме 370 тысяч рублей, из которых в I квартале – 70 тысяч рублей, во II квартале – 80 тысяч рублей, в III квартале – 120 тысяч рублей, в IV квартале – 100 тысяч рублей.

В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 08.06.2022 № 172-ФЗ индивидуальные предприниматели, деятельность которых относится к наиболее пострадавшим из-за пандемии Covid-19, были освобождены от уплаты НДФЛ за II квартал 2022 года. В связи с этим возникает вопрос: как же отразить коронавирусную льготу в виде освобождения от уплаты НДФЛ в декларации 3-НДФЛ.

В раздел №2, а также Приложения № 1, 2, 3 изменения не вносились. А вот в Приложении № 4 Раздела 2 добавили пункт (под номером 9) «Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющую образовательную деятельность по основным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам». С 2022 года данный вид вычета уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ.

сумма доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
размер профессиональных вычетов;
сумма стандартных вычетов в соответствии со статьей 218 НК РФ;
величина налоговой базы;
сумма исчисленных авансовых платежей.

Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц

Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2022 год в 2022 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.

ИП на общем режим налогообложени, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности — срок сдачи до 30 апреля 2022 года;
физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2022 года;
физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2022 года.

17 Фев 2022 polrostov 213