С 1 Миллиона 13 Процентов
Содержание
Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2022 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2022 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту — 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).
Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2022 года. Рассмотрим оба варианта.
В Госдуме объяснили, кому не нужно платить налог на вклады
Как говорится в документе, сбор не коснется банковских счетов со ставкой не более 1% годовых. К таковым относятся сберегательные счета, счета «до востребования», сберегательные книжки и эскроу-счета. При этом под исключения не попадают валютные вклады. Размер дохода по ним будут устанавливать после конвертации в рубли по текущему курсу валют. Причем считать будут не только вклады, но и остатки по счетам. Все суммы в банках будут складываться, поэтому дробить свои депозиты будет бесполезно.
Кроме того, депутаты одобрили снижение налоговой ставки для отчислений в соцфонды с 30 до 15% для предпринимателей, если те выплачивают своим сотрудникам зарплаты выше МРОТ. Также Госдума до конца года получила право назначать налоговые каникулы, отменять проверки в отношении бизнеса и назначать другие смягчающие меры.
Минфин успокоил граждан, срочно забирающих вклады из банков: 13% снимем со всех вкладов, если вместе они выше 1 млн, но с января 2022
Как пояснил министр финансов РФ Антон Силуанов, новая мера не коснется процентных доходов, полученных в 2022 году, а первые уведомления на уплату налога будут направлены в 2022 году по процентным доходам по вкладам за 2022 год, сообщает ТАСС. То есть налог начнут применять с 1 января 2022 года. Аналогичный подход будет применяться и к инвестициям в долговые ценные бумаги.
Однако теперь выясняется, что это не так. Глава Сбербанка Герман Греф утверждает, что налог на доход по вкладам свыше 1 млн рублей в размере 13% будет начисляться, если суммарный объем вкладов человека в разных банках превышает 1 млн рублей. Греф назвал бессмысленным в этом случае дробление вкладов для предотвращения их обложением налогов. «Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов, поэтому нет смысла дробить ваши вклады», — заявил глава Сбербанка.
«Объектом налогообложения является человек и его доход, а не вклад. Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад в отдельности, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла дробить ваши вклады, потому что будет браться совокупность вкладов», – сообщил глава Сбербанка Герман Греф.
Теперь налог на деньги, которые выводятся на зарубежные счета, составит 15%. А вот доходы от банковских депозитов будут облагаться по той же ставке, что и обычные доходы физических лиц. В России это 13%. При этом в расчет берутся только крупные вклады – больше одного миллиона рублей. Иными словами, если кто-то положит в банк два миллиона под 5% годовых, то в конце года получит 100 тысяч. Именно с этой суммы придется заплатить 13%, то есть 13 тысяч рублей. И важное уточнение – эта схема начнет действовать не сразу, а только через год.
Введение нового налога с процентного дохода было анонсировано Владимиром Путиным 25 марта в обращении к нации в связи с распространением коронавируса. Однако суть предложения главы государства, увы, потерялась в многочисленных комментариях чиновников. Например, пресс-служба Центробанка в социальных сетях активно распространяла информацию, будто облагаться налогом будет вся сумма процентов со вкладов от миллиона и выше и, кроме того, с каждого вклада надо будет платить отдельно. То есть если у человека несколько депозитов в разных банках, то они «суммироваться» не будут.
Тут же последовали и советы «экспертов» — мол, чтобы избежать налога, достаточно раздробить крупные вклады на несколько мелких в разных банках. Однако все комментарии чиновников оказались чистой дезинформацией — принятый парламентариями текст закона полностью противоречит их заявлениям. Согласно принятому документу, во-первых, дробление вкладов не поможет избежать налога, во-вторых, закон получился значительно более мягким: на многих вкладчиков-миллионеров новый налог вообще не распространится. Кроме того, действовать новый порядок будет только со следующего года, а впервые его нужно будет заплатить только в ноябре 2022 года.
Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.
Как стало с 2022 года. Налог зависит не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит, с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.
Закон не раз подвергался критике. Так, сообщалось, что после объявления о новом налоге многие вкладчики поспешили забрать свои деньги из банков. Часть этих денег, очевидно, перетекла на фондовый рынок – 1,5 трлн руб. составил приток средств лишь в первом полугодии 2022 г., по данным НАУФОР, тогда как за весь 2022 год эта сумма достигла 1,6 трлн руб. «Банки и так фиксировали снижение привлекательности депозитов, а падение доходов населения уже ведет к сокращению вкладов, – отмечает глава Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян. – На этом фоне появление этой новеллы вряд ли можно считать хорошей идеей». Он отмечает, что во многих странах действительно есть такой налог, но его ставка не равна подоходному налогу, а ниже его. «Если уж очень хочется государству ввести налог, то разумнее было бы начать, к примеру, со ставки 5% и без всякой ступенчатости, которая еще более неуместна. Посмотреть, какой будет собираемость, и после этого уже решать, что делать дальше», – считает Тосунян.
Налоговая служба объяснила, как будет работать налог на доходы от банковских вкладов: налоговики сами соберут информацию обо всех вкладах гражданина во всех банках, определят налоговую базу и рассчитают, сколько денег необходимо заплатить в бюджет. Напомним, обложить налогом доходы от вкладов свыше 1 млн руб. впервые предложил президент Владимир Путин в ходе своего мартовского телеобращения к россиянам. 1 апреля он уже подписал принятый Госдумой соответствующий закон. По нему налог на доход от банковских вкладов будет начислен по итогам 2022 г. с обязательством уплатить его до 1 декабря 2022 г. «Налоговая база будет определяться как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных гражданином в течение года по всем вкладам и остаткам на счетах в банках РФ, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. на ключевую ставку Банка России, действующую на первое число налогового периода», – поясняет ФНС.
Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, банки будут представлять в территориальные органы ФНС по месту своего нахождения информацию для расчета НДФЛ. Эти сведения будут учтены при формировании сводного налогового уведомления. В нем, помимо налога с процентного дохода, будут также отражены «имущественные» налоги физлица. То есть декларировать такой доход не потребуется.
Из новых правил есть исключения. От налога будут освобождены проценты по рублевым вкладам и остаткам на счетах, по которым ставка в течение всего налогового периода не превышала 1% в год. Также НДФЛ не будут облагаться проценты по счетам эскроу (это условные счета, где деньги хранятся до наступления определенных условий, например, до госрегистрации сделки по продаже недвижимости).
Путин также заявил, что «все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж в офшорные юрисдикции, должны облагаться адекватным налогом». В связи с этим он предложил увеличить до 15% ставку налога для тех, кто выводит доходы в виде дивидендов на зарубежные счета.
«Во многих странах мира процентные доходы физических лиц от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается. Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%», — сказал он в телеобращении к нации.
Минфин разъяснил, как платить налог по вкладам свыше 1 млн рублей
При этом 13% нужно будет заплатить только с суммы дохода, превышающей ключевую ставку Центробанка (сейчас она составляет 4,25%). То есть, например, при вкладе в 1 миллион рублей при ставке в 5,5% россиянин получит от банка 55 тысяч. Из этой суммы нужно будет вычесть 42,5 тысяч (ключевая ставка ЦБ), получится 12,5 тысяч — от этой суммы и возьмут 13%. Это 1,6 тысячи рублей.
Налог будет начислять ФНС автоматически — банки сами передадут службе все данные. Сумма налога может разниться в зависимости от срока, в течение которого банки начисляют вкладчику проценты — если ежеквартально, и часть квартала приходится на новый налоговый период, то налог ФНС может разделить надвое. Оплачивать НДФЛ гражданам придется самостоятельно.
Новые поправки распространяются на все вклады, годовая доходность которых превышает определенный лимит или необлагаемый процентный доход. Чтобы рассчитать сумму, которая не облагается налогом, нужно умножить текущую ключевую ставку, установленную Центробанком РФ, на 1 миллион рублей.
В начале 2022 года в России вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, касающиеся налогов на вклады частных лиц. Согласно этим поправкам, с 1 января проценты по вкладам, накопительным счетам и остаткам на счетах в некоторых случаях могут облагаться налогом на доход физических лиц. Поправки могут коснуться даже вкладов размером меньше одного миллиона. Разбираемся, кого затронут эти изменения и как рассчитать налог для своих вкладов.
Уже в марте 2022 года, когда Президент В. Путин объявил о введении налога на вклады, банки столкнулись с массовым закрытием депозитов. На такое развитие событий отреагировали в Госдуме. Депутаты призвали не торопиться с закрытием вкладов, отметив, что до применения нового налогового режима еще есть время для внесения изменений. В частности, озвучивались предложения по освобождению пенсионеров от уплаты налога на вклады.
В Госдуме неоднократно отмечали, что порядок взимания налога на вклады может быть скорректирован. В частности, может увеличиться сумма депозита, подлежащая налогообложению, а также предусмотрены льготы для пенсионеров, вплоть до полного освобождения от уплаты такого вида налога.
При разработке закона о введении налога на вклады, перешагнувшие порог в 1 млн рублей, были внесены предложения об освобождении вкладчиков, относящихся к категории пенсионеров, от уплаты такого налога. Комитет Госдумы, который занимается вопросами социальной политики, вынес тогда на рассмотрение предложение о получении пенсионерами льгот по указанному налогу. Сергеем Мироновым, Главой фракции «Справедливая Россия» в Госдуме, была выдвинута на рассмотрение корректировка. Им было предложено освободить лиц пенсионного возраста от уплаты этого налога, а для всех остальных вкладчиков установить безналоговый барьер суммы вклада в размере 1,4 млн рублей.
- Налогообложению подлежит не сама сумма в миллион рублей. Проценты будут удерживаться только с полученных по вкладу процентов.
- Облагаться 13% налогом будет разница, которая образуется между тем суммарным доходом, полученный по всем имеющимся вкладам (возможно находящихся в разных банках) и суммой, полученной из расчета – процент ключевой ставки ЦБ на начало периода*1 миллион рублей. С полученной суммы будет взят НДФЛ.
- Не подлежат налогообложению те счета и вклады, у которых процентная ставка составляет 1% в год и меньше. Это же касается и эскроу-счетов (специальных счетов в банке, используемых в сделках для снижения рисков).
С 1 Миллиона 13 Процентов
При определении параметров налогообложения процентных доходов граждан мы руководствовались принципами справедливости налогообложения. Налог не затронет людей, у которых сбережения не превышают 1 миллион рублей. А также исходили из недопустимости увеличения административной нагрузки на добросовестных налогоплательщиков.
«При расчете совокупного процентного дохода физического лица не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. В частности, из расчёта процентного дохода полностью исключаются зарплатные счета граждан, по которым ставка не превышает 1%. Проценты, выплаченные по таким низкопроцентным счетам, налогом облагаться не будут».
Налог будет начислять ФНС автоматически — банки сами передадут службе все данные. Сумма налога может разниться в зависимости от срока, в течение которого банки начисляют вкладчику проценты — если ежеквартально, и часть квартала приходится на новый налоговый период, то налог ФНС может разделить надвое. Оплачивать НДФЛ гражданам придется самостоятельно.
При этом 13% нужно будет заплатить только с суммы дохода, превышающей ключевую ставку Центробанка (сейчас она составляет 4,25%). То есть, например, при вкладе в 1 миллион рублей при ставке в 5,5% россиянин получит от банка 55 тысяч. Из этой суммы нужно будет вычесть 42,5 тысяч (ключевая ставка ЦБ), получится 12,5 тысяч — от этой суммы и возьмут 13%. Это 1,6 тысячи рублей.
10 Апр 2021 polrostov 395