При Продажи Квартиры В Долевой Собственности Кто Должен Подавать 3 Ндфл

При Продажи Квартиры В Долевой Собственности Кто Должен Подавать 3 Ндфл

Вопрос: Свидетельство на право собственности на квартиру получено в 2008 году. Стоимость квартиры — 1 800 000 рублей, квартира находится в совместной собственности без указания долей.
Какую сумму стоимости квартиры должен указывать каждый собственник при заполнении формы 3-НДФЛ?

Комментарий ГАРАНТа
См. дополнительно в Энциклопедии хозяйственных ситуаций: «Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья»
Вопрос: В октябре 2007 года супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру по ипотеке. Супруга ранее, в 2004 году, пользовалась правом на получение имущественного налогового вычета.
При подаче мужем налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2007 год на получение имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию супругам было предложено написать заявление о распределении размера вычета между совладельцами, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, руководствуясь долей в праве собственности, 50 на 50.
Разъяснений Минфина и ФНС России о том, что супруги вправе написать заявление, в котором можно указать, что вычет по приобретенной квартире они распределяют следующим образом: 100% вычета использует муж и 0% — жена, на момент подачи декларации у налоговых органов не было.
Могут ли супруги подать в налоговый орган измененное заявление о распределении размера вычета между совладельцами — 100% супруг и 0% — жена, либо супруг — 99%, а супруга — 1%, учитывая, что пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса не содержит запрещающей нормы на изменение порядка использования имущественного налогового вычета, согласованного между налогоплательщиками?
Налоговая инспекция отказала в приеме уточненного заявления.
Может ли супруга воспользоваться имущественным вычетом по уплате процентов за взятую совместно с супругом ипотеку, так как таким имущественным вычетом она не пользовалась никогда?

При Продажи Квартиры В Долевой Собственности Кто Должен Подавать 3 Ндфл

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

1. Льготы и перерасчет. В конце 2022 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

До 2014 года воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно было только на один объект жилья. С 2014 года право ограничено лишь суммой возврата в 260 000 руб. То есть при покупке жилья после 2014 года (с условием, что до этого вы не воспользовались правом на вычет за жилье) возврат можно осуществить за несколько объектов недвижимости, пока сумма возврата не достигнет лимита.

Краснов заключил договор купли-продажи 25 декабря 2016 года, получил деньги в течение 5-ти дней. Документы на государственную регистрацию подал в день заключения договора. Срок регистрации установлен в течение 7-ми рабочих дней (в зависимости от способа предоставления документов).

Как получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

Налоговая декларация при продаже квартиры — заполнение и подача

Во всех случаях важно помнить, что обращаться всегда следует в отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится по месту регистрации, а по какому адресу было продано имущество, значение не имеет. Но из каждой ситуации есть исключения, при отсутствии постоянной регистрации человек должен обращаться в отделение ФНС по месту нахождения проданного жилья.

После того как вы подготовили все эти документы, вы можете смело отправляться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ о доходах с продажи недвижимости, либо вы можете отсканировать их и отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

1. заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
2. заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
3. сформировать в программе ФНС «Декларация 2022», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
4. составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.

1. менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
2. менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
3. менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

Что ответить налоговой. Налоговая не вникает в нюансы: как именно вам досталась доля. Она только видит, что получили вы ее в 2022 году и сразу продали. Поэтому в ответ на требование представить декларацию отправьте пояснение со ссылкой на это письмо Минфина: что квартиру купили в браке в 2014 году, а в 2022 супруга выделила вам долю. Приложите свидетельство о браке и документы жены о покупке квартиры в 2014 году. От вас отстанут.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругой исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Финансисты уточнили, что этого делать не нужно. Во-первых, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (ст. 34 Семейного кодекса РФ).

В рассматриваемом примере супруг в 2013 году приобрел долю в праве собственности на квартиру. В 2014 году квартира была оформлена в общую долевую собственность обоих супругов. Затем, после того, как жена подарила ему свою долю, он стал единоличным владельцем доли в праве собственности на квартиру. В марте 2016 года он ее продал и в связи с этим возник вопрос: нужно ли платить НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры: просто о сложном

• дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
• если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
• недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
• для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как налог с продажи недвижимого имущества. Обязательный платеж с дохода, полученного гражданином в результате сделки с недвижимым имуществом, является налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ, которым облагаются любые финансовые поступления у граждан, независимо от источника их происхождения.

В соответствии с положениями пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением о распределении имущества по согласованию (по договоренности) сторон.
Таким образом, к декларации формы 3 — НДФЛ по налогу на доходы физических лиц, подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства, необходимо приложить заявление, составленное в произвольной форме, о распределении имущественных прав на проданное имущество.

Ответ: Налогоплательщики, подающие налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заполняют лист «Л» декларации «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей) в них» (утверждена приказом Минфина России от 31.12.2008 N 153н).
Для заполнения указанного листа декларации следует учитывать следующие положения НК РФ.
Пунктом 3 ст. 210 НК РФ установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст. 218-221 НК РФ.
Имущественный налоговый вычет налогоплательщику предоставляется путем уменьшения суммы доходов, облагаемых налогом по ставке в размере 13%, на сумму расходов, связанных с приобретением жилья (с учетом установленных законом ограничений).
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов. При этом общий размер налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, по правоотношениям, возникшим в 2008 году, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры.
По общему правилу указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
В случае, если квартира приобретена в общую совместную собственность, в соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
С учетом этого налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, должны согласовывать между собой соотношение, пропорционально которому сумма имущественного налогового вычета будет распределяться между ними.
Следует иметь в виду, что Минфин России разъясняет, что в случае, если жилье приобретается в собственность нескольких лиц, имущественный налоговый вычет не удваивается, а распределяется между его собственниками в установленном порядке (письмо Минфина России от 05.06.2009 N 03-04-05-01/436).
Таким образом, кроме общего, установленного законом перечня документов, для получения вычета Вам необходимо представить в налоговые органы заявление, в котором следует указать, в каком соотношении собственники решили распределить вычет.
Например, совладельцы имущества могут согласовать решение о распределении между собой имущественного налогового вычета в отношении — 50% и 50%. Возможно любое другое соотношение. В письме от 25.06.2009 N 3-5-04/888 ФНС разъяснила, что частным случаем такого распределения может быть заявление совладельцами жилого объекта сумм вычета на его приобретение в размерах, соответственно, 2 млн. рублей и 0 рублей.
При этом, по мнению налоговых органов, независимо от размера вычета, указанного в упомянутом выше заявлении, совладелец такого объекта, лично не обратившийся за предоставлением ему имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений абзаца 20 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Напомним, что согласно этому абзацу повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не допускается.
Таким образом, при представлении в налоговые органы заявления на налоговый имущественный вычет в связи с приобретением квартиры и декларации по НДФЛ собственники общего имущества самостоятельно распределяют сумму установленного законом вычета, представив письменное заявление.
В соответствии с п. 25.2 Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (утвержденного приказом Минфина России от 31.12.2008 N 153н) в подпункте 1.7 листа Л отражается сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в указанном имуществе (без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации), но не более 2 000 000 рублей.
При приобретении указанного имущества в общую совместную собственность данный показатель указывается в размере фактически произведенных расходов, но не более размера имущественного налогового вычета, рассчитанного в соответствии с письменным заявлением налогоплательщиков.
Иными словами, общая сумма вычета в рассматриваемом случае не будет превышать фактических затрат на приобретение квартиры, то есть 1 800 000 рублей. Распределение этой суммы будет зависеть от совместного решения сособственников. При распределении вычета, например, в равных долях в подпункте 1.7 листа Л каждый из налогоплательщиков указывает сумму в размере 900 000 рублей.

Физическому лицу требуется принести декларацию 3-НДФЛ с продажи квартиры в налоговую службу, расположенную по месту его регистрации. Законодательством для подачи заявления о полученных доходах установлен конкретный срок: 30 апреля года, наступившего после года совершения сделки по реализации недвижимого объекта. Это условие указано в п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ.

При отсутствии у гражданина официальных бумаг, позволяющих гарантировать возникновение затрат, превышающих установленный лимит вычета, он при вычислении налогового платежа не имеет право снизить выручку на размер вычета в части документально подтвержденных расходов.

Налог с продажи недвижимости в 2022 — 2022 году

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2022 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2022 или 2022 году.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022, 2022

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Налог с продажи квартиры

1. Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2022 г.).
2. Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
3. Третье – недвижимость – это ваше наследство.
4. Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
5. Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).

Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.

3-НДФЛ при продаже квартиры

За проданный недвижимый объект стоимостью до 1 000 000 рублей включительно каждый гражданин России обладает правом уменьшения налогооблагаемой базы. При снижении размера выручки, полученной после продажи жилья, не учитываются затраты физического лица, наличие обязательных бумаг, доказывающих совершение платежей. Максимально допустимая по законодательству сумма вычета составляет 1 000 000 рублей. Сумма уменьшения налога не может быть больше размера выручки.

Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры более 3 лет? Жителю страны, распоряжавшемуся недвижимой собственность 3 и более лет, не нужно уплачивать налоговый платеж в бюджет с проданного жилья. При возникновении этой ситуации законодательством во внимание не берется сумма совершенной сделки по реализации имущества, размер затрат на квартиру. Поэтому каждый гражданин России, задумавшийся над тем, надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет, может не посещать налоговую службу. Согласно действующим нормативно-правовым актам ему не требуется приносить заявление о доходах, полученных за проданную квартиру.

08 Апр 2021      polrostov         465      

Похожие записи
• 
  Сколько Выплачивают При Регистрации Брака Молодой Семьи
• 
  Структура Едв Для Ветерана Труда В Спб
• 
  Прожиточный Минимум Инвалидам 3 Группы В 2022 Году Нижегородская Область
• 
  Судебный Пристав Не Может Наложить Арест На Имущество Стоимость Которого Превышает Сумму Ареста