Аванс Или Предоплата Ффд 1 05
Содержание
Аванс Или Предоплата Ффд 1 05
- Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета (1 или ПРЕДОПЛАТА 100%)
- Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета (2 или ПРЕДОПЛАТА)
- Аванс (3 или АВАНС)
- Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета (4 или Полный расчет (не выводится на печать)
- Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит (5 или ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ)
- Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит (6 или ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ)
- Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) (7 или ОПЛАТА КРЕДИТА)
Разница между чеками на аванс и на предоплату (полную или частичную) в том, что при получении предоплаты в целях формирования чека продавец знает за какой товар (работу или услугу) он получает денежные средства. А получение аванса – это просто получение денежных средств.
Эти нововведения являются обязательными, и ФНС будет строго следить за тем, чтобы их выполняли и штрафовать в случае нарушений. Что же необходимо предпринять, чтобы соблюдать нововведения? Кто может помочь и можно ли сделать все самостоятельно? Разберемся вместе.
Чем принципиально отличается предоплата от аванса? При указании способа Предоплата точно определен список покупаемых товаров, за которые осуществляется оплата. А при авансовом платеже предприниматель просто получает сумму на счет (без указания позиций товаров/услуг).
ФНС постоянно разрабатываем методические указания по корректному оформлению на кассе различных операций. Последние рекомендации касались формирования фискальных документов при продаже товаров с использованием подарочной карты. Мы рекомендуем отслеживать такие рекомендации, потому что именно по ним ФНС будет проверять фискальные документы, которые ваша касса отправляет в ОФД.
С 1 января 2022 года прекращает действие формат фискальных документов версии 1.0. Кроме перерегистрации кассы и обновления кассовой программы для торгующих организаций это приведет еще и к изменению порядка отражений всех кассовых операций с частичной оплатой – авансы, предоплаты, кредиты. И если для классической розничной торговли такие операции редкость, то для сферы общественного питания, оказания услуг, торговли бытовой техникой встречаются регулярно.
- ФФД 1.0 указывает приход наличными и электронными средствами на одну и ту же сумму и суммирует их. Чтобы точно установить сумму электронных платежей, нужно обратиться к отчету эквайринга.
- ФФД 1.05 определяет, что оплата была произведена наличными средствами, правильно указывают сумму предварительной оплаты и кредита.
- ФФД 1.0+ различает предоплату и последующую оплату, но относит их к электронным средствам. То есть для определения суммы, уплаченной электронными средствами, необходимо уменьшить ее на суммы аванса и последующей оплаты.
На сегодняшний день действуют три формата фискальных данных: ФФД 1.0, ФФД 1.05 и ФФД 1.1. Формат 1.0 предназначен для работы с фискальным накопителем версии 1.0, формат 1.1 работает с ФН версии 1.1. А вот формат фискальных данных 1.05 является переходным и работает с накопителями обоих типов.
Новые правила 54-ФЗ: авансы
Перечень реквизитов кассового чека установлен п.1 ст. 4.7 Федерального закона N 54-ФЗ. Помимо них Приказом ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ утверждены дополнительные реквизиты фискальных документов и форматы фискальных документов, обязательных к использованию. Причем недавно Минюст зарегистрировал Приказ ФНС РФ от 09.04.2022 N ММВ-7-20/207@ с изменениями реквизитов и форматов кассовых чеков, который применяется с 6 августа 2022 года.
Напомним, что с 01.01.2022 ФФД 1.0 утрачивает силу и все пользователи обязаны будут использовать в контрольно-кассовой технике форматы версий 1.05 или 1.1. (п.2 Приказа ФНС N ММВ-7-20/229@). Налоговые органы обещают, что при переходе с ФФД 1.0 на 1.05 замена фискального накопителя не потребуется (Письма ФНС РФ от 12.02.2022 N ЕД-4-20/2586, от 19.01.2022 N ЕД-4-20/872@).
С 1.07.2022 вводятся реквизиты, идентифицирующие покупателя по сделке «покупатель (клиент)» (Тег 1227), то есть необходимо указывать название организации, если это юридическое лицо, или ФИО клиента, если это индивидуальный предприниматель, и «ИНН покупателя (клиента)» (Тег 1228) . Впрочем, пользователи кассовой техники будут обязаны указывать данные реквизиты лишь с 01.07.2022 года в случае осуществления расчета между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями наличными или банковской картой. Кроме того, в данном случае при продаже подакцизных товаров нужно будет указывать реквизит «акциз» (Тег 1229).
ИНН кассира — лица, осуществляющего приём денег(Тег 1203). Может не включаться в состав ффд в случае применения ККТ при расчетах с покупателем в автоматическом режиме без участия кассира (иного уполномоченного лица, осуществляющего прием денег).
Добрый день.
Признак способа расчета — есть Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-01-15/46712, в котором высказано следующее мнение: указываются «соответствующие признаки способа расчета, применение которых осуществляется при авансе, предоплате.»
Т.е. возможны варианты:
Предоплата 100% — если услуга оплачена полностью
Предоплата — если услуга оплачена частично
Аванс — если в момент оплаты невозможно определить, за какую услугу принимаются деньги
Оксана, добрый день!
У меня очередной вопрос с возвратами оплаченных средств (например, при некачественном оказании услуг). В нашей системе люди используют два варианта возвратов: «возврат на руки» и «возврат на лицевой счет». При втором способе раньше никаких чеков не формировали. Сейчас доработали так, что формируется 2 чека — первый «Возврат прихода», а второй «Аванс». Т.е. формально вроде как вернули человеку деньги, а потом внесли их как Аванс для будущего расходования.
Столкнулись с непониманием, как быть, если исходно услуга оплачивалась через пластиковую карту. Т.е. был
— Чек 1: Приход, Безналичными 100 рублей. При этом провели через POS-терминал эту оплату.
Далее видимо формируем чек на возврат:
— Чек 2: Возврат прихода, Безналичными 100 рублей
И далее внесение на Аванс
— Чек 3. Аванс, Безналичными 100 рублей.
В настоящее время уже утвержден и действует Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию», который содержит, в том числе рекомендации по формированию кассового чека на предоплату.
Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут и после 1 июля 2022 года проводить расчеты без применения ККТ приведен в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. При этом освобождение от применения ККТ не распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, которые используют при расчетах автоматические устройства и торгуют подакцизными товарами.
После оказания клиенту услуг в сфере общественного питания осуществляется полный расчет, в т.ч. в учетом ранее полученного аванса. В таком чеке после 01.02.2022 указываются наименования реализованных товаров и оказанных услуг в реквизитах «Наименование предмета расчета» (1030).
Например, при окончательном расчете на сумму 9000 руб. формируется кассовый чек на всю сумму товаров и услуг, реализованных клиенту (например, услуги зала на сумму 2000 руб. и салат стоимостью 1000 руб. в количестве семи штук). При этом клиент оплачивает только оставшуюся сумму — 4000 руб., поскольку осуществляется зачет аванса, ранее полученного на сумму 5000 руб.:
1. Признак расчета (1054) — приход.
2. Описание предмета расчета (1059) (структура данных реквизита приведена в таблице 59):
— признак способа расчета (1214) — полный расчет (4) (смотрите таблицу 62) (в печатной форме чека может не указываться, п. 14 примечаний к таблице 59);
— признак предмета расчета (1212) — Услуга (4) (смотрите таблицу 63);
— наименование предмета расчета (1030) — услуга зала (после 01.02.2022 указывается, поскольку признак предмета расчета отличен от «Аванс» (3));
— цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (1079) — 2000 руб.;
— количество предмета расчета (1023) — 1;
— стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (1043) — 2000 руб.
2.1 Описание предмета расчета (1059):
— признак способа расчета (1214) — полный расчет (4);
— признак предмета расчета (1212) — Товар (1) (смотрите таблицу 63);
— наименование предмета расчета (1030) — салат;
— цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (1079) — 1000 руб.;
— количество предмета расчета (1023) — 7;
— стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (1043) — 7000 руб.
3. Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) (1020) — 9000 руб. — указывается стоимость оказанных услуг и реализованных товаров (значение реквизита «Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» (тег 1020) вычисляется как сумма всех значений реквизита «Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» (тег 1043)).
4. Сумма по чеку (БСО) безналичными (1081) или сумма по чеку наличными (1031) — 4000 руб. (указывается сумма фактически полученных денежных средств от клиента при окончательном расчете);
Сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей) (1215) — 5000 руб. (указывается сумма зачтенного аванса).
Отметим, что в случае применения УСН данные о поступлении денежных средств (для целей заполнения книги доходов и расходов, например) формируются исходя из данных, указанных в счетчиках операций «приход» (тег 1129) — итоговая сумма в чеках (БСО) безналичными или наличными (смотрите таблицу 52). В данном случае это сумма, указанная в первом кассовом чеке (оформленном при получении аванса) в реквизите «Сумма по чеку (БСО) безналичными (1081)» и/или «Сумма по чеку (БСО) наличными (1031)» (5 тыс. руб.) и во втором чеке (при полном расчете) в реквизите «Сумма по чеку (БСО) безналичными (1081) и/или «Сумма по чеку (БСО) наличными (1031)» (4 тыс. руб.).
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В случае, когда при получении денежных средств от клиента в качестве предоплаты объем и перечень услуг и товаров не известен, формируется кассовый чек с признаком способа расчета «Аванс» (значение 3). В таком чеке реквизит «наименование предмета расчета» может не указываться (в т.ч. и после 01.02.2022).
Если объем и перечень услуг и товаров известен, то формируется кассовый чек с признаком способа расчета «Предоплата 100%» или «Предоплата» (значение 1 или 2). В таком чеке реквизиты «наименование предмета расчета» (тег 1030), «количество предмета расчета» (тег 1023) и «цена за единицу предмета расчета» (тег 1079) должны заполняться (после 01.02.2022 — для ИП, применяющих УСН).
При окончательном расчете оформляется кассовый чек с указанием номенклатуры товаров, услуг (в реквизите «наименование предмета расчета»), реализованных клиенту при организации банкета. При этом указывается сумма денежных средств, полученных от клиента в качестве окончательного расчета, а также указывается сумма зачтенного аванса.
При этом данные о поступлении денежных средств (для целей налогового контроля правильности формирования доходов, определяемых кассовым методом, например) формируются исходя из данных, указанных в счетчиках операций «приход» (тег 1129) — итоговая сумма в чеках (БСО) безналичными и наличными. Т.е. задвоения сумм полученного аванса и суммы расчета, указанного в чеке, формируемом при окончательном расчете (на всю сумму реализованных товаров и услуг), не произойдет.
Примеры оформления кассовых чеков приведены далее.
Аванс Или Предоплата Ффд 1 05
Роман, добрый день.
Хотел бы еще раз уточнить по выручке с авансами/кредитами в чеке по ФФД 1.05
Пример:
1. 01.06.17 было внесение аванса 100р.
В чеке:
Способ расчета: 3-Аванс
Предмет расчета: 10-Платеж
Тип оплаты: 0-Наличные
Сумма 100р.
В результате в Z-отчете за день выручка 100р. наличными
Какой-то ужас. Приходится лазить по закладке «Позиция ФФД 1.05» как по минному полю.
Это же все уходит в налоговую. Братцы атоловцы, имейте совесть напишите коротенькую инструкцию.
Как продавать продукт, например пакет за 1 рубль. Варианты: а). в кредит, б). с частичной оплатой, в). Закрытие кредита.
Что там на этой закладке набирать. Выходят какие-то кривые чеки, которые отправляются в ОФД.
Дайте инструкцию. Делай раз, делай два, делай три.
Что такое «начать сложный реквизит»
Что написать в цене-количестве. если 1 пакет за 1 рубль, то пишу 1 — 1.
Что писать в сумме? Если отпускаю этот пакет в кредит? Пишу сумму 0.
Способ расчета — передача в кредит.
Предмет расчета — предмет расчета — товар.
Система налогообложения — общая, номер типа налога — 3 (это 18%НДС).
Правильно? Потом перехожу на закладку Регистрация и нажимаю кнопку «Закрыть чек без сдачи». Правильно?
А как отразить, что 1 рубль — оплата кредитом?
Чек на ОФД какой-то совсем кривой получается.
Розница 2
К примеру, товар стоит 100 рублей.
1) пробиваю в РМК чек «Прием денежных средств без передачи товаров», указав список товаров. 30 рублей внес покупатель. На бумажном чеке и в ОФД: Наличными 30,00, Электронными 70,00.
2) Пробиваю чек в РМК с зачетом аванса на 30р. и доплатой на 70р.
Наличными 70,00, Электронными 30,00 на бумажном чеке и в ОФД.
Также когда был в конце августа на семинаре в своей налоговой по применению ккт по новому порядку
инспектор будет проверять работу с ккт по софту который установлен у инспектора ( софт основан на чеках ФНС )
как считает инспектор Вести или нет учет z отчетов это внутренее дело налогоплательщика.
Если я отчеты полезны для внутренего учета то ведите их если нет то можно и не вести.
Переход на ФФД и НДС 20%
Переход на ФФД 1.05 закреплен в приказе ФНС от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@ и приказе ФНС с изменениями от 09.04.2022 №ММВ-7-20/207@. В последнем есть важная поправка: переход на ФФД 1.05 разрешается осуществлять без замены фискального накопителя. Это важно, поскольку значительно облегчает переход и снижает затраты.
Не все производители касс предоставляют пользователям возможность самостоятельно обновить прошивку. Но и не все пользователи достаточно технически подкованы для этого. Если у вас одна касса, и вам предстоит разовая процедура, — лучше обратитесь к специалистам. Не стоит пытаться сэкономить деньги: если что-то пойдет не так, стоимость потерь превысит выгоду. Погружаться в технические нюансы самостоятельно имеет смысл, только если у вас несколько касс и есть собственные технические специалисты для подстраховки.
Как известно, формы первичных учетных документов по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовой техники (от КМ-1 до КМ-9) теперь отменены. В их числе книга и справка кассира-операциониста, а также журнал показателей ККТ. Их можно вести для собственных нужд (для определения материальной ответственности), но при проверках они не нужны.
То, что это частичная оплата, отмечается прямо в наименовании товара. Сумма чека равна сумме сделки, НДС посчитан верно. Сумма оплаты внесена наличными (4200 руб.). А вот сумма будущей оплаты в кредит отнесена к электронным средствам расчета, так как этот формат других форм оплаты не знает.
- новая сумма предоплаты не больше предельного размера, который разрешен законодательством для данных работ. Например, авансирование по контракту на строительство объектов регионального и муниципального уровня (если денежные средства поступают из федерального бюджета) не превышает 50% его суммы;
- условие об авансировании внесено в текст договора;
- инициатором предложения является исполнитель, а корректировки вносятся по согласованию с заказчиком;
- контракт не удалось реализовать по причинам, связанным с коронавирусом.
К минусам предварительной оплаты работ относится повышенный риск неисполнения договора. Например, недобросовестный поставщик может получить 100%-ную предоплату по договору, но не исполнить свои обязательства. Несостоявшиеся работы были оплачены полностью, а это может повлиять на решение нарушителя уйти от ответственности.
Статьи и публикации
В авансовые чеки и чеки на предоплату имеют ряд особенностей при заполнении. Такаих как, при получении аванса или предоплаты количество товаров всегда будет равно 1, даже если деньги получены за несколько товаров. НДС в этих чеках всегда будет указываться по расчетной ставке (за исключением случаев, когда реализации не облагается этим налогом). Отличие чека на предоплату от чека авансового , в том что в чеках на предоплату указывается наименование товара (не указывается работа или услуга).
При отгрузке в счет полученной ранее предоплаты необходимо сформировать чек на зачет аванса. Если покупатель внес предоплату в полной сумме, при реализации товара (работы, услуги), он ничего не доплачивает. Однако если предоплата была неполная, он вносит оставшуюся сумму. В этом случае в чеке будет отражена доплата по тегу 1031 «Сумма по чеку наличными» и (или) тегу 1081 «Сумма по чеку безналичными». Зачету предоплаты (аванса) соответствует значение «4» («полный расчет») в реквизите «Признак способа расчета» (тег 1214).
31 мая 2021 polrostov 283